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課程背景

“減稅降費”將增值稅改革推向新的里程碑，全面的稅率下調(diào)，全新的加計扣除模式，以及增值稅留抵稅額退還的制度化進程，優(yōu)惠政策持續(xù)頒布,“減稅”力度前所未有。以前稅局對企業(yè)的管控手段主要依托增值稅發(fā)票，即“以票控稅”，現(xiàn)如今則進一步借力于金稅三期、四期龐大的數(shù)據(jù)收集、處理與分析能力，使得稅局有更多的方法對企業(yè)進行風險分析。

增值稅是與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營緊密相關的大稅種，而增值稅發(fā)票尤其是增值稅專票對于企業(yè)的重要性更是不言而喻。2020 年 12 月 20 日發(fā)布了國家稅務總局公告【2020】22 號，標志著專票電子化的大幕正式拉開。在此變革下，發(fā)票全面電子化也是企業(yè)進行稅務管理“升級”的良機，即可通過電子專票的自動化流轉(zhuǎn)、智能化管理、數(shù)字化分析，將業(yè)務數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為數(shù)字資產(chǎn)，建立企業(yè)財稅數(shù)字化，挖掘票據(jù)風險因子，避免稅務風險。

面對日益嚴苛的商戰(zhàn)環(huán)境、新政策、新稅率，企業(yè)如何應享盡享增值稅減稅降稅優(yōu)惠？如何統(tǒng)籌合同、票據(jù)、增值稅，有效化解稅收風險？本課程帶您撥開迷霧，讓您精準把握稅收政策，規(guī)避納稅風險，助力企業(yè)玩轉(zhuǎn)全業(yè)務流程、安全控稅。

課程收益

【解密政策趨勢】實現(xiàn)“業(yè)財稅”一體化；整合并有效匯總跨業(yè)務數(shù)據(jù)

【規(guī)避發(fā)票風險】剖析發(fā)票管理各階段要點、避免企業(yè)及個人雙重風險

【加強合規(guī)管控】把握政策主旨、規(guī)范涉稅合規(guī)操作、合理從事商業(yè)經(jīng)營

【統(tǒng)籌業(yè)務流程】重置購銷業(yè)務、重構(gòu)管理制度、有效降低企業(yè)綜合稅負

課程對象

財務、稅務高級經(jīng)理 ，財務經(jīng)理、財務主管，稅務經(jīng)理、稅務主管，財務會計、稅務會計

課程大綱

一、減稅還是嚴管？增值稅優(yōu)惠政策大盤點與風險監(jiān)控

官宣的“技術流”大起底

增值稅發(fā)票電子化全面來襲，如何影響企業(yè)業(yè)務流程

電子專票的數(shù)字化特性，稅企雙方如何從不同角度挖掘風險因子？

10%增值稅進項稅抵扣難點解析與應對

加計抵減 VS 加計扣除，一減一扣差異大

稅前扣除憑證之增值稅與企業(yè)所得稅的的雙重標準

發(fā)票進階管理之”異常”增值稅扣稅憑證管理新規(guī)

增值稅期末留抵稅額退稅制度“變現(xiàn)”如何操作

二、采購、營銷管理中的增值稅、發(fā)票涉稅重點事項

企業(yè)采購環(huán)節(jié)中的供應商應如何選擇

開票時點的早晚對我和我的上下游都有什么影響？

合同價款報酬的涉稅風險合同如何管控？（價格條款是否含稅）

細節(jié)如何把握：匯總開具發(fā)票應附何種清單

為了降低稅率從供應商（或服務提供方）取得發(fā)票稅率越高越好嗎？

企業(yè)發(fā)生設備購入帶安裝業(yè)務應當取得哪種稅率的進項發(fā)票？

預付卡業(yè)務的涉稅風險

銷售預付卡開具不征稅發(fā)票嗎？持卡人實際消費可以取得發(fā)票嗎？ 預付卡可以取得專票嗎

增值稅視同銷售、“買贈”問題終極解決

折扣開票有何風險？銷售折扣如何處理？清單折扣如何處理？

紅字發(fā)票、作廢發(fā)票、丟失發(fā)票該如何處理？

銷售活動中的增值稅涉稅風險的防控與處置納稅義務發(fā)生時間點的約定

結(jié)算方式的選擇與納稅地點的確定收款方式的約定與涉稅風險協(xié)調(diào)

關于違約金及關于賠償金約定的涉稅分析

合同約定采購方承擔銷售方票據(jù)貼現(xiàn)條款的稅收風險分析

研發(fā)費用、技術轉(zhuǎn)讓增值稅、合同涉稅問題關聯(lián)方研發(fā)費用加計扣除中的合同應用

技術轉(zhuǎn)讓合同中設備銷售處理風險 設備銷售中技術培訓業(yè)務的風險防控

四、資產(chǎn)管理中增值稅、發(fā)票涉稅注意事項

跨期購買辦公樓并獲得增值稅專用發(fā)票，能抵扣嗎？

分支機構(gòu)抬頭的增值稅進項發(fā)票可以在總機構(gòu)抵扣進項稅額嗎？ 總機構(gòu)、分支機構(gòu)不在同一縣(市)的，可以申請匯總申報納稅嗎？ 怎樣才能做到在異地做業(yè)務，回機構(gòu)所在地繳稅？

分公司出租產(chǎn)權歸總公司的房屋，由總公司還是分公司繳納增值 稅？

企業(yè)處置舊固定資產(chǎn)應如何開具發(fā)票？該選擇何種計稅方法？

不動產(chǎn)租賃與服務提供的選擇與運用

借款采購設備涉稅風險的合同該如何設置？

房屋租賃中設備與土地的分割與選擇

五、融資管理中的增值稅、發(fā)票涉稅重點事項

金融企業(yè)借款稅務處理

民間借貸的稅務處理

關聯(lián)方無息借貸合同的稅收風險防范增值稅視同提供應稅服務

無息借貸的變通涉稅處理

混合性投資

統(tǒng)借統(tǒng)還免增值稅

如若超過貸款利率，是超過部分納稅，還是全額納稅？

同期利率的掌握

融資售后回租費用是利息費用還是租賃費用？取得何種發(fā)票？

資金池業(yè)務收取的利息收入也要開具發(fā)票嗎？集團內(nèi)收取利息如何操作才能免增值稅？

六、人資管理中增值稅、發(fā)票的問題

企業(yè)職工薪酬與福利支出的涉稅問題與票據(jù)管理

委托平臺代發(fā)工資、代發(fā)服務費，發(fā)票是否允許稅前扣除

勞務派遣與人力資源外包公司緣何頻繁上門推銷，又緣何頻繁 爆雷

私車公用平臺能否有效解決補貼發(fā)票問題，應用時注意些什 么？

員工差旅費支出發(fā)票處理時應注意什么員工福利費支出發(fā)票處理時應注意什么

員工出國考察，旅行社開具“旅游服務”是否允許扣除 職工食堂支出無發(fā)票所得稅前扣除困境如何解決

專家咨詢費、評審會等支出沒有發(fā)票是否允許扣除 供暖費、防暑降溫費補貼是否需要發(fā)票

境外支付合同關于扣繳稅款的約定

房屋租賃涉稅與合同的免租期的處理

個人代開租房發(fā)票，可以免增值稅嗎？可以開增值稅專票嗎？ 出租方未開票，但是已經(jīng)繳納了增值稅，承租方是否可將計提 的費用稅前扣除？

七、費用管理中增值稅，發(fā)票，合同重點事項

銀行利息費用手續(xù)費等，企業(yè)是否必須取得發(fā)票才能稅前扣 除？

簡易征稅項目企業(yè)發(fā)生水電費轉(zhuǎn)售業(yè)務如何計稅？

過路過橋費進項稅額的抵扣

發(fā)出商品或已提供服務，由于未收款、未開票、未申報收入， 應如何定性處理？

由購買方承擔的貼現(xiàn)費用如何發(fā)票稅務處理

企業(yè)遇到不征稅增值稅的業(yè)務可以開具發(fā)票嗎

差額征稅業(yè)務如何開具增值稅專用發(fā)票？（含房地產(chǎn)企業(yè)、總 分包業(yè)務、勞務派遣業(yè)務等）

物業(yè)公司代收水電費涉稅問題如何處理？

會議費，能和餐費合二為一嗎？

納稅人支付境外費用，如何計算扣繳增值稅？

超經(jīng)營范圍業(yè)務如何開具發(fā)票？

企業(yè)購銷售違約金票據(jù)管理的選擇——并不是所有款項都要 開具發(fā)票

項目掛靠模式的選擇——項目掛靠的票據(jù)及稅收風險界定

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