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課程說明

2016年企業所得稅匯算清繳工作，各地以各種形式進行了通知：4月起申報2016年企業所得稅匯算清繳的相關報表。

為什么4月起申報呢？國家稅務總局正在開發搭建“企業所得稅匯算清繳事中監控風險系統”預計于3月底完成并上線使用，2016年度匯算清繳時將全面啟動該系統。重點監控點值得關注！

2016年國家稅務總局相繼發布了一系列企業所得稅配套、補充政策文件和相關解釋。2016年所得稅申報表有哪些地方做出了調整？對實務中遇到的一些具體問題，稅企之間在政策理解上存在哪些差異？企業的稅收風險管控點在哪里？如何對涉稅關鍵問題進行有效處理和正確評價？如何界定和處理不同稅務事項的風險？面對新一年的評估稽查，如何進行未雨綢繆，做好相關的業務規劃工作？這些都是擺在我們房地產建筑業財務人員面前的現實“考題”！

增值稅時代會計工作變得復雜了？要重新梳理增值稅會計在廣大財務人員腦中的脈絡！稅務會計服務于稅收，不是增值稅時代會計工作變復雜了，是稅收業務變復雜了！

本次培訓采取 “案例與實踐同步”的方式，并輔以提問、答疑、討論、現場咨詢等多種交流方式進行，將集中企業所得稅匯算重要關鍵問題的解決，所得稅與增值稅、土地增值稅等其它稅種的協調，以及涉稅風險管控三大主題，兩天課程定會讓盤旋您心頭多時的困惑，一掃而空！

培訓對象

各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

課程提綱

第一講：近兩年稅收新政策與稅務稽查案例借鑒

1．企業所得稅與土地增值稅的協調。如何適用土地增值稅清算與企業所得稅退稅的相關政策？

2．注冊資本認繳制的稅務機遇與風險

3．增值稅制度下，土地增值稅計算環節的稅收要求有哪些？

4．增值稅會計核算（財稅[2016]22號）

5．建筑業的價稅分離如何在預收賬款狀態下合理運用？

6．房地產開發拆遷補償在增值稅、企業所得稅、土地增值稅的最新規定

7．合理性原則在企業所得稅稅前扣除中的運用（出差商業保險）

第二講：所得稅及相關稅收與會計處理協調實戰大解析

一．企業所得稅事中監控系統的總體要求

1．所得稅事中監控系統重點問題提示：審批、備案、專項申報、總分機構中介機構報告、關聯方業務往來、電子申報新規。

2．企業所得稅預繳申報處理新政策，實戰理解“實際利潤額”

⑴ 什么樣的稅收優惠可以在預繳時享受呢？又有哪些優惠匯算享受？

⑵ 增值稅差額征稅的賬務處理如何影響企業所得稅？

⑶ 增值稅發票的備注欄對企業所得稅、增值稅、土地增值稅的影響有哪些？

⑷ 留抵增值稅的運用

二．事中監控系統中重要觀注點

1．收入及視同銷售收入

2．企業混合性投資業務

3．工資薪金與福利費配套政策及保險扣除

4．資產損失、加速折舊、手續費、傭金、廣告費、業務宣傳費和其他費用

5．時間性差額納稅調整

6．利潤調整的會計處理方法詳解

7．彌補以前年度虧損的賬務處理技巧

8．查補所得稅的會計處理

9．所得稅的后續管理

10．彌補虧損錯誤案例識別及實操

三．特殊事項的處理

1．關于扣除憑證的實效問題

2．跨地區經營納稅企業所得稅政策解析

3．關聯方交易納稅調整的處理方法

四．企業所得稅納稅檢查的應對

1．稅務機關實施稅務稽查的重點及流程

2．配合稅務稽查的技巧與年度稽查重點

3．主要稅種的會計處理：企業所得稅應納稅額的檢查及案例分析

4．企業納稅與自查補稅免罰款的分析

五．稅收優惠的政策變化問題處理

1．審批與備案減免稅的風險和責任

2．企業在預繳申報時，是否可以享受小微、加計扣除等優惠政策？總理的報告必須關注!

3．股息紅利所得優惠，免稅分回股息只認可成本法?股轉的納稅地點如何確認?納稅義務發生時間如何把握?

4．企業從事農林牧漁業項目優惠與房地產開發業務的結合

5．彌補以前年度虧損的有關注意事項

李老師

著名稅務策劃專家，中國注冊稅務師、注冊會計師；東北大學經濟學博士，工程學碩士，某省稅務稽查官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優秀人才，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師，眾多大型房地產建筑企業的納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養：知曉企業稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發，建筑施工企業財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態度求真務實、案例源于實戰、翔實精巧，并因此受到參加培訓的財稅學員一致好評。

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