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課程介紹

國地稅合并后，個(gè)稅大改也將全面啟動(dòng)，納稅人的工資、薪金所得發(fā)生重大變化，做為納稅人的你，是否感受到這一政策的影響？但是勞務(wù)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、稿酬所得如何計(jì)入綜合所得與工資、薪金所得一起匯總納稅？年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅的政策何去何從？職工薪酬體系如何設(shè)計(jì)可以合理合法節(jié)稅？經(jīng)營所得能否繼續(xù)核定征稅？

2018年7月20日，中辦和國辦聯(lián)合印發(fā)了《國稅地稅征管體制改革方案》，為了發(fā)揮稅務(wù)部門稅費(fèi)統(tǒng)征效率高的優(yōu)勢(shì)，自2019年1月1日起將各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收，社保嚴(yán)征管時(shí)代來臨，而且在稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)控之下，那些不給員工上社保、不全額上社保、虛假工資申報(bào)的企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)驟增，企業(yè)如何合法合規(guī)地降低社保風(fēng)險(xiǎn)、保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益？

課程對(duì)象

財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)主管以及需要提升職業(yè)技能的財(cái)務(wù)人員。

課程大綱

一、個(gè)稅改革與社保移交的背景

1. 個(gè)人收入分配體制的改革

2. 稅收征收管理體制的改革

3. 功能強(qiáng)大的稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)管

二、2019年個(gè)稅大改要點(diǎn)

1. 明確納稅人概念、嚴(yán)格納稅人標(biāo)準(zhǔn)

2. 四項(xiàng)所得綜合征稅、六項(xiàng)所得單獨(dú)征稅

3. 勞務(wù)報(bào)酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)計(jì)稅收入確認(rèn)特殊規(guī)定

4. 綜合所得按月或按次預(yù)扣稅款、年終匯算清繳

5. 提高基本費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)、不再扣除附加減除費(fèi)用

6. 增加六大專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目

（1）子女教育

（2）繼續(xù)教育

（3）大病醫(yī)療

（4）住房貸款利息

（5）住房租金

（6）贍養(yǎng)老人支出

7. 調(diào)整稅率表結(jié)構(gòu)、減輕低收入群體稅負(fù)

8. 提高稅率級(jí)距、降低經(jīng)營所得稅負(fù)

9. 增加反避稅條款、對(duì)公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)給予優(yōu)惠

10. 扣繳義務(wù)人向納稅人提供扣繳信息

三、職工薪酬個(gè)稅問題實(shí)操解決方案

1. 企業(yè)用工方式選擇

（1）不同用工模式與合同的稅負(fù)成本分析

（2）勞動(dòng)合同的簽訂與應(yīng)對(duì)措施

（3）勞務(wù)合同中的清包與外包模式的巧妙應(yīng)用

（4）經(jīng)濟(jì)合同中的稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

（5）企業(yè)管理模式的變化：財(cái)務(wù)部與人力資源部的融合、合并

企業(yè)加快財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)

2. 職工的范疇與職工薪酬的組成

（1）“職工”包括的三類人員

（2）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)“職工薪酬”范圍的界定

3. 福利性補(bǔ)貼的財(cái)稅處理

重點(diǎn)提示：集體福利與個(gè)人福利的綜合應(yīng)用，減少稅負(fù)，利得于民。

（1）通訊補(bǔ)貼

（2）交通補(bǔ)貼（含私車公用）

（3）住房補(bǔ)貼

（4）取暖補(bǔ)貼

（5）防暑降溫費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)政策的合理運(yùn)用

4. 解除勞動(dòng)合同與競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金

國稅2012年15號(hào)文件對(duì)辭退員工的薪金補(bǔ)償?shù)暮侠響?yīng)用與個(gè)稅稅負(fù)的下降的合理使用

5. 企業(yè)集團(tuán)和國有企業(yè)特殊問題

（1）異地工資和社保（含兩處工資）

（2）提前退休和內(nèi)部退養(yǎng)

（3）向離退休人員發(fā)放補(bǔ)貼

6. 雇用季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員

7. 雇傭殘疾人員的財(cái)稅管理

企業(yè)如何合理使用稅法政策，增加殘疾人及其他稅法給予優(yōu)惠政策的員工的聘用?

8.單位為員工購置財(cái)產(chǎn)的財(cái)稅處理

9. “研發(fā)費(fèi)用”里的“職工薪酬”

利用研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除優(yōu)惠政策，大力增加研發(fā)人員的聘用及研發(fā)投入。

10. 企業(yè)改組改制中的個(gè)稅處理

11. 科技成果股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和職務(wù)成果轉(zhuǎn)化的個(gè)稅處理

12. 建筑安裝業(yè)的個(gè)人所得稅

13. 代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的財(cái)稅處理

14. 個(gè)人公益性捐贈(zèng)的稅收優(yōu)惠

15. 個(gè)稅大改后的免稅項(xiàng)目

16. 個(gè)稅大改后年終獎(jiǎng)和股權(quán)激勵(lì)等個(gè)稅優(yōu)惠將何去何從

四、企業(yè)社保合規(guī)職責(zé)履行與員工利益保障

1. “五險(xiǎn)一金”的繳費(fèi)基數(shù)

（1）基本社會(huì)保險(xiǎn)

（2）住房公積金

2. 職工薪酬、個(gè)稅基數(shù)、社保繳費(fèi)基數(shù)比對(duì)

3. 各地社保繳費(fèi)比例

4. 補(bǔ)充保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例

（1）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

（2）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

5. 商業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠及利用

（1）商業(yè)健康保險(xiǎn)

（2）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

6. 員工社保利益的保障

7. 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)繳納管理

五、個(gè)稅與社保的聯(lián)動(dòng)管理

1. 薪酬高低對(duì)社保和所得稅的影響分析

2. 做好個(gè)稅與社保聯(lián)動(dòng)管理的核心手段是“轉(zhuǎn)化”

（如何合法合規(guī)地守住企業(yè)、老板和個(gè)人的“錢包”）

3. 稅務(wù)機(jī)關(guān)為個(gè)人代開發(fā)票的財(cái)稅處理

六、《自然人稅收管理辦法》要點(diǎn)解讀

“金三”個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)重大升級(jí)

陳老師

一、講師經(jīng)歷

1992年畢業(yè)于中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)學(xué)院、中國人民大學(xué)、北京航空航天大學(xué)在職研究生。職業(yè)經(jīng)歷：黑龍江省國稅局從事納稅檢查教學(xué)及稅收稽查實(shí)踐近十年，國際知名企業(yè)從事投資融資、財(cái)務(wù)管理工作近十年，先后在中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、清華大學(xué)國家CIMS培訓(xùn)中心、北京航空航天大學(xué)中清研究院、北京財(cái)經(jīng)研究院擔(dān)任聘任副教授或聘任專家。具有10多年大企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，特別在企業(yè)并購重組、資本運(yùn)營、企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、投資與融資上市、納稅籌劃等方面有豐富的管理及授課經(jīng)驗(yàn)。

二、培訓(xùn)風(fēng)格

學(xué)識(shí)廣博，講課注重實(shí)踐，語言簡練、風(fēng)趣、幽默，有很強(qiáng)的感染力，能夠有效的調(diào)動(dòng)學(xué)員的積極性，課堂氣氛非常活躍。講課深入淺出，能夠從抽象的理論和復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)中談古論今、引經(jīng)據(jù)典，演繹出精彩的分析。緊扣企業(yè)實(shí)際經(jīng)營狀況，將深?yuàn)W的金融財(cái)務(wù)管理理論、管理方法以及自己的管理心得以一種輕松、愉快、詼諧、幽默的方式傳授給學(xué)員。在傳授學(xué)員知識(shí)和技能的同時(shí)幫助學(xué)員培育自己的管理哲學(xué)和管理思想。

三、主講課程

企業(yè)全面預(yù)算管理、企業(yè)內(nèi)部控制、并購重組與上市實(shí)操、非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理、稅收籌劃、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)警管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理、企業(yè)投資融資模式與方法、資本運(yùn)營實(shí)戰(zhàn)技巧、現(xiàn)金流量管理、企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、人工臺(tái)帳與財(cái)務(wù)精細(xì)化、個(gè)稅社保新政解讀及應(yīng)對(duì)策略。

四、服務(wù)的部分客戶

國家稅務(wù)總局、中國石化、中航油、中海油、國家電網(wǎng)、中電投資集團(tuán)、中國南車股份、北京供電局、北京熱力集團(tuán)、中冶置業(yè)、金隅地產(chǎn)、山東冠魯房地產(chǎn)集團(tuán)、蘇中建設(shè)集團(tuán)、海大飼料、冀東水泥、烽火科技、吉林第一汽車集團(tuán)、中國鋁業(yè)、四維科技、一汽豐田（銷售總公司）、江西江鈴汽車、安徽奇瑞汽車、北汽福田汽車、中糧集團(tuán)、金融街集團(tuán)、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國民生銀行、中國光大銀行、上海浦發(fā)銀行、吉林省農(nóng)村信用社、山西省農(nóng)村信用社、北京天壇生物制藥股份公司、北京亦莊開發(fā)區(qū)管委會(huì)、廣州周大福珠寶股份公司、陜西省郵政系統(tǒng)、河北省衡水郵電局、杭州企業(yè)學(xué)會(huì)、《中外管理雜志》、等上市公司或企業(yè)。

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在線報(bào)名：個(gè)稅全面改革與社保稅務(wù)移交的有效應(yīng)對(duì)(重慶)

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