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課程背景：

2022年國家稅收新政密集出臺，釋放了大量的稅收紅利，例如：“六稅兩費”減半政策、小規(guī)模納稅人免稅政策、加計扣除政策的到期和延期以及一直在期待的全電發(fā)票試點等，讓大家看到了利用稅收新政降低稅負的“機”，但其中隱藏的“危”也不容忽視。對于企業(yè)而言，如果對政策掌握不到位，適用不準(zhǔn)確，無疑會給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險。

與此同時，智慧稅務(wù)時代，申報納稅更便捷、稅務(wù)執(zhí)法更精確、稅收優(yōu)惠更廣泛，同時也意味著稅收監(jiān)管更精準(zhǔn)，稽查力度更強勁，這給企業(yè)的風(fēng)險管理提出了更高的要求。

正值年中之際，名課堂特開設(shè)此次直播課程，本次課程將對2022年出臺的稅收新政進行一一解析，通過案例講解的方式，從政策背景、脈絡(luò)，立法者的意圖等方面對稅收新政進行全面解析，以幫助大家掌握政策銜接與轉(zhuǎn)換的風(fēng)險規(guī)避方法和應(yīng)對措施，在充分享受稅收優(yōu)惠的前提下，做到“稅安穩(wěn)、財合規(guī)”。

課程收益:

知己知彼-了解稅收監(jiān)管新形勢

引以為戒-思考稅收稽查新案例

學(xué)以致用-掌握稅收優(yōu)惠新政策

課程大綱:

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 知己知彼—稅務(wù)監(jiān)管新形勢新手段

1、《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》傳遞的重要信息

2、金稅四期的核心---“數(shù)據(jù)控稅”到底是如何管稅

3、王軍局長的四個“想方設(shè)法”的提出，意味著稅收征管怎樣的變化？

4、稅務(wù)稽查重點領(lǐng)域和方向

5、面對日趨嚴格的稅收征管環(huán)境，如何控制稅收風(fēng)險

模塊二 引以為戒—最新稅收案例帶來的思考

1、最新騙取增值稅留底退稅案例

2、列支大額咨詢費被稅務(wù)關(guān)注調(diào)整案例

3、首例利用互聯(lián)網(wǎng)平臺虛開發(fā)票被查

4、利用稅收洼地籌劃，沒有真實交易被稽查補稅

5、利用核定征收政策進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓少納個稅被查

模塊三 2022年上半年新政盤點

增值稅板塊

一、小規(guī)模納稅人免征增值稅政策

1、小規(guī)模納稅人取得適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入享受免稅政策后，應(yīng)如何開具發(fā)票?

2、小規(guī)模納稅人是否可以放棄免稅、開具增值稅專用發(fā)票?若可以開具，應(yīng)按照什么征收率開具專用發(fā)票?

3、小規(guī)模納稅人在2022年3月底前已經(jīng)開具了增值稅發(fā)票，如發(fā)生銷售折讓、中止、退回或開票有誤等情形，應(yīng)當(dāng)如何處理?

4、小規(guī)模納稅人適用本次免稅政策，在辦理增值稅納稅申報時，應(yīng)當(dāng)如何填寫相關(guān)免稅欄次?

5、如何判斷5%征收率的項目是征收還是免稅?

6、2018年至2020年辦理過轉(zhuǎn)登記的納稅人，其轉(zhuǎn)登記前尚未抵扣的進項稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的留抵稅額按規(guī)定計入了“應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額”科目，此部分進項稅額可否從銷項稅額中抵扣，應(yīng)如何處理?

二、增值稅留抵退稅政策加大力度

1、政策發(fā)布的背景

2、哪些企業(yè)可以享受留抵退稅的政策，需要滿足什么條件？

3、辦理留抵退稅需要提供什么資料？

4、什么時間開始可以享受

5、什么叫存量留抵，什么叫增量留抵？都可以退嗎？

6、是不是所有的增值稅留抵都可以退？還是有哪些特定類型的增值稅可以退？

7、計算可退稅額時的進項稅額比例怎么計算

8、不滿足本次留抵退稅政策條件的其他行業(yè)怎么辦？

9、留抵退稅后如何進行會計核算和申報表填寫？

10、留抵退稅后的城建稅和附加如何計算？

11、享受即征即退政策與留抵退稅政策的銜接

12、個體戶是否可以享受留抵退稅政策？

三、全電發(fā)票政策解析

1、什么是全電發(fā)票？為什么要推行全電發(fā)票？

2、全電發(fā)票在全國哪些地方進行試點開具？哪些地區(qū)可以接收？

3、全電發(fā)票和電子發(fā)票什么區(qū)別？全電發(fā)票什么樣？

4、全電發(fā)票具有什么優(yōu)點？

5、全電發(fā)票實行總額度管理到底啥意思？

6、全電發(fā)票的紅沖有哪些新變化

7、全電發(fā)票如何進行查詢真?zhèn)?/p>

8、全電發(fā)票怎么進行勾選認證和申報

9、全電發(fā)票如何進行入賬歸檔

10、全電發(fā)票如何控制重復(fù)報銷

所得稅板塊

一、小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策再加碼

1、小微企業(yè)判斷標(biāo)準(zhǔn)？

2、新的政策如何計算小微企業(yè)所得稅

3、企業(yè)設(shè)立不具有法人資格分支機構(gòu)能否單獨適用小微政策

4、核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，可否享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。

5、小型微利企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅時，可否享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。

6、在年度中間預(yù)繳企業(yè)所得稅時，按照相關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)判斷符合小型微利企業(yè)條件的，匯算時因不符合小型微利企業(yè)條件而多預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅款，怎么處理？

二、500萬以上固定資產(chǎn)加速折舊

1、購買單位價值超過500萬固定資產(chǎn)，哪些企業(yè)可以享受新政？

2、購買不同折舊年限的單位價值超過500萬固定資產(chǎn)，如何享受加速折舊政策？

3、適用該政策的中小微企業(yè)如何界定？

4、該政策季度預(yù)繳是否可以享受？

三、預(yù)繳申報享受研發(fā)費用加計扣除政策

1.研發(fā)費加計扣除政策是否每個季度預(yù)繳都可以享受

2.預(yù)繳未享受的怎么辦？

3.預(yù)繳時需要提交資料嗎？

其他稅種板塊

一、嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除政策

1、新政享受期限和享受標(biāo)準(zhǔn)是怎樣的？

2、需要留存哪些資料？

二、印花稅法7月1日執(zhí)行

印花稅法執(zhí)行后主要變化有哪些？

印花稅法執(zhí)行過程中的實操問題集錦

實收資本印花稅問題、借款合同的印花稅問題、合同的印花稅相關(guān)問題、不要多交冤枉稅。

綜合政策板塊

一、六稅兩費減免政策再擴圍

1、哪些人可以適用六稅兩費的減免？

2、一般納稅人適用時必須滿足為小微企業(yè)，根據(jù)哪個時期狀態(tài)來判斷？

3、六稅兩費退還的賬務(wù)處理怎么做？

4、六稅兩費享受減免政策如何計提？

二、制造業(yè)延緩繳納稅費政策延期

1、延緩期限到什么時候？

2、延緩政策可以適用的企業(yè)有哪些，怎么判斷？

3、納稅人登記行業(yè)與實際經(jīng)營不一致的，如何享受延緩繳納政策?

4、四季度納稅如果不需要納稅，匯算清繳稅款能延緩嗎啊？

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束

高老師

高老師有長期稅局工作經(jīng)驗，能深層次理解和把握稅收政策落地的全流程；曾接觸一線稅務(wù)實務(wù)，熟悉稅務(wù)辦稅流程和規(guī)范。常年兼職12366稅務(wù)咨詢熱線，處理稅務(wù)疑難問題，了解納稅人稅務(wù)痛點。有市局政策法規(guī)處工作經(jīng)驗，宏觀理解把握稅收政策，參與涉稅訴訟、復(fù)議。現(xiàn)從事公司稅務(wù)實務(wù)工作，把握企業(yè)稅務(wù)實操要領(lǐng)。

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