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課程介紹

本杰明·富蘭克林認為，人生唯有稅收和死亡是無法避免的。相信進入2019年后，企業(yè)界的財稅同仁們對這句話的體會尤為深刻。從新年伊始的對小規(guī)模納稅人及小微企業(yè)的增值稅和企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，到開春“兩會”后對全行業(yè)增值稅的大調(diào)整；從18年底開始逐漸浮出水面的“新個稅”，到如今社保“易嫁”稅務(wù)機關(guān)；更包括從18年中至今，“新稅局”下的征管格局已逐漸穩(wěn)固……隨著經(jīng)濟形勢變化，稅收越來越有效地被利用于調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟。

回首即將過去的上半年，您是否嘗試過：

- 借助增值稅改革契機，為企業(yè)供應(yīng)鏈管理帶去新觀點；

- 結(jié)合新個稅與新社保，為企業(yè)帶來全新薪酬管理意見；

- 盤點稅務(wù)風(fēng)險和機遇，以應(yīng)對“新稅局”帶來征管變局。

作為企業(yè)的財稅管理者，如此環(huán)境下，應(yīng)更主動地參與到經(jīng)營活動中，這就需要具備雙重實力：對稅制改革前沿動態(tài)擁有全局觀；掌握滲透在關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的稅務(wù)支點。

為此，特邀知名稅政專家，為大家奉上年中稅務(wù)盛宴。本課程將從多重視角為企業(yè)經(jīng)營者與財稅管理者解碼復(fù)雜大環(huán)境下的稅務(wù)新風(fēng)險以及潛在機遇！

課程收益

還本復(fù)原——撥開新商業(yè)迷霧，還原稅法原理與邏輯

信息整合——多維度看新政，掌握前瞻的高端資訊

業(yè)稅融合——結(jié)合業(yè)務(wù)場景，梳理重要環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險

課程大綱

8:30 簽到

9:00 模塊一：兩會期間政府工作報告中關(guān)于稅改的總體計劃

增值稅、企業(yè)所得稅改革趨勢前瞻與風(fēng)向分析

“新個稅”的是否仍有后續(xù)變革？

“新稅局”下的征管大變局：

- 企業(yè)為什么會被稅務(wù)機關(guān)盯上？

- 除了稅負，稅務(wù)機關(guān)還關(guān)注什么？

- 征管新變革對企業(yè)有哪些影響？

- “新稅局”的新職能：社保變革對企業(yè)的重大影響

- 納稅信用風(fēng)險管理加強下，企業(yè)應(yīng)對之道

全新稅收風(fēng)險，企業(yè)必須具備敏捷應(yīng)對策略！

稅務(wù)機關(guān)內(nèi)成立的非稅收入部門將對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險帶來哪些作用和變化？

模塊二：最能調(diào)動全業(yè)務(wù)鏈的年度“大餐”——增值稅改革

把握合同節(jié)點實現(xiàn)節(jié)稅收益——會計確認收入與增值稅確認收入異同點；

嚴格把控納稅義務(wù)發(fā)生時間——直接收款、預(yù)收款、分期及賒銷與無償方式，合同訂立與合同變更方式；

“基礎(chǔ)不牢，地動山搖”——細數(shù)發(fā)票填寫與審核誤區(qū)；

企業(yè)會計準則之收入準則、政府補助準則修改后對增值稅應(yīng)稅與否的影響

BOT合同、新能源補貼等的正確姿勢、混合銷售的重定義

進項稅額轉(zhuǎn)出的新誤區(qū)——剖析誤轉(zhuǎn)案例；

- 問題：只有簡易項目就不能抵？

加計抵減的填表與會計處理的技巧——三年后到期，怎樣不浪費余額？

申報表填報誤區(qū)與要點——檢查調(diào)整的填報舉例；

紅包從天降——留抵稅額退稅計算的難點與誤區(qū)；

化繁為簡——新商業(yè)模式下的識別增值稅本質(zhì)：電子消費券和好評紅包的本質(zhì)是什么？

12:00 午餐

13:15 模塊三：以小見大——“新個稅”帶來的立法、政策與征管的變化

問題解析：

- 為何年中一次性獎過渡期是3年？外籍個人的超國民待遇為什么還剩 3 年？

- 保險、證券營銷員傭金屬于勞務(wù)費，為何每月先按累計預(yù)扣法代扣代繳個稅？

- 創(chuàng)投企業(yè)個人合伙人個稅在單一基金核算下會更省稅嗎？

- 專項附加扣除為什么不要向扣繳義務(wù)人填報而要選擇在匯算清繳環(huán)節(jié)填報

- 累計預(yù)扣法下的思維變遷，公益性捐贈逐月計算限額舉例

- 利用股權(quán)激勵方法節(jié)約大筆個稅

- 利用新三板、送轉(zhuǎn)股節(jié)約大筆個稅

- 利用合伙企業(yè)節(jié)約大筆個稅

- 利用稅收優(yōu)惠，貨幣性化為非貨幣性，工資發(fā)放名稱變更節(jié)稅

- 年終獎節(jié)稅的慎重取舍

- 代扣代繳、預(yù)扣預(yù)繳的不同內(nèi)涵——為何北京某個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)被收滯納金百萬是個冤案？

模塊四：回首盤點2018至19年對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理具有深遠影響的政策

再談“扣除憑證”——國家稅務(wù)總局公告2018年第28號

- 合法有效憑證的范圍到底如何把握，“白條”可以列支嗎？

- 合法有效憑證的取得時間如何把握，暴力扣除真的無妨嗎？

固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠：

- 利潤和稅收是否可以兼得？

- 資產(chǎn)處置時的涉稅風(fēng)險如何規(guī)避？

關(guān)聯(lián)企業(yè)資金無償借貸的新政：

- 除了增值稅，資金無償借貸還有哪些稅收風(fēng)險值得關(guān)注？

- 集團內(nèi)資金若有償使用，涉稅問題幾何？

- 關(guān)聯(lián)企業(yè)間的“視同銷售”，稅務(wù)機關(guān)關(guān)注點在哪里？

16:30 課程結(jié)束

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經(jīng)征管、稅政、法規(guī)、稽查等稅收業(yè)務(wù)部門，近二十年稅收業(yè)務(wù)工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務(wù)稽查理論與方法、涉稅風(fēng)險管理等領(lǐng)域研究。王老師講課幽默風(fēng)趣，善于將案例融入理論，使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會專業(yè)技能和知識，解決實務(wù)問題。王老師是高級經(jīng)濟師、中國注冊稅務(wù)師，經(jīng)濟學(xué)碩士。

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