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課程介紹：

全面預算管理已經成為現代企業管理體系的標配，是企業內部管理控制的一種主要方法，是目標與執行的紐帶；是企業戰略執行的工具；企業在編制預算時，在高管的帶動下，既需要有專業財務人員的組織與把關，也需要企業各部門的積極參與。但在實際的預算編制過程中，卻經常出現以下問題或現象：

管理層面思維滯后，編制預算缺少邏輯性？

預算編制態度不端正，編制時間滯后，執行不到位，不能如期完成？

在預算的執行中沒有按著預算執行？

業務部門認為預算是推測的，“走過場而已，沒實際作用”；

業務部門認為預算是財務的事，和業務部門關系不大；

做預算是向財務和上級申請費用的好時機；

沒有數據分析和測試，拍腦門編預算；

業務部門也想參與到預算中，但卻無從下手，外行人難干內行活；

那么，如何能夠幫助到企業高層管理人員，提升預算思維邏輯，提升預算編制的效率，提升預算執行的力度呢？

《好預算先行：全面預算管理五步法》從戰略的高度，幫助到高管，預算編制得心應手，將復雜的事情做到簡單、高效、實用。

課程收益：

全面預算管理實質、編制的基礎、流程

全面預算的編制“五步法”的編制并深刻領會編制邏輯

預算編制多維度驗證銷售預算準確的方法

預算執行的差異分析與預算調整要關注的問題

培訓對象：

管理人員、財務總監、財務經理、預算經理、財務人員及相關人員

課程大綱：

第一天：預算認知與目標設定

上午：預算思維構建與目標制定

課程導入：企業為什么需要全面預算？

1.預算管理的常見誤區與痛點分析

2.預算與戰略、執行的關系解析

案例分享：某企業預算失敗教訓與成功經驗

一、全面預算管理的重要性

1. 預算不等于表格加數據：預算的管理本質

2. 全面預算管理組織架構及責任劃分

3. 全面預算的本質與核心價值

4. 預算在管理控制系統中的地位與作用

二、預算的起點——制定科學有效的年度目標

1. 企業預算無效的四大根源分析

2. 制定目標的三大原則：

2.1戰略對齊：確保預算與戰略方向一致

2.2目標可行性：科學設定可實現的目標

2.3全員參與：提升組織預算認同感

3. 目標拆解與策略路徑設計：

3.1戰略金三角與預算本質理解

3.2年度經營策略制定方法

3.3用OKR敏捷性彌補傳統預算僵化

案例講解：如何通過OKR實現全員預算參與

第一天下午：預算編制準備與方法選擇

三、全面預算運作邏輯"五步法"詳解

1. 全面預算數據的來源與脈絡梳理

2. 全面預算管理常用方法比較：

2.1定期預算、滾動預算、增量預算、零基預算等

3. 預算編制的本質與核心流程

4. 預算前的準備工作與配套措施

5. 預算編制會計科目說明與規范

6. 預算的"法令"與制度建設

7. 預算啟動會與預算質詢會的作用與組織

8. 預算編制"五步法"具體內容解析

四、預算編制基礎與框架構建

1. 預算前準備：

1.1預算啟動會：明確目標、分工與規則

1.2編制范圍與起點明確

1.3甘特圖時間管理方法

2. 預算編制方法與流程：

2.1編制工具選擇與使用技巧

2.2部門編報→財務審核→溝通調整的閉環流程

2.3預算編制關鍵效率提升技巧

五、成本費用預算的"四大關鍵"

1. 分類預算：科學分類方法

2. 依據明確：數據來源與依據規范

3. 目標導向：以目標為導向的預算編制

4. 政策控制：政策與控制的平衡

第二天：預算編制實戰與執行管控

上午：預算編制實戰與風險規避

六、專項突破：增長型預算編制

1. 制定企業增長戰略：明確增長方向

2. 搭建預算組織體系：保障增長落地

3. 夯實增長數據基礎：確保預算精準

4. 設計增長導向預算報表：呈現增長邏輯

5. 案例分析與討論：某科技公司增長預算報表實戰

七、各模塊預算編制"風險點+實戰演練"

1. 成本費用預算核心思維：

1.1成本思維："量本利聯動"機制 1.2費用思維："投入產出比"優化

2. 銷售預算編制與風險點：

2.1編制邏輯與核心風險點 2.2銷售預算避坑方法與實踐

3. 成本預算編制與風險點：

3.1核心風險點識別與應對

案例：成本預算"生死線"評估方法

4. 費用預算編制與風險點： 4.1編制邏輯與風險防控

5. 現金預算編制與風險點： 5.1現金預算編制要點與風險規避

實戰演練：深圳某公司下年度銷售預算編制

八、預算編制的情景分析

1. 情景分析的概念與應用價值

2. 銷售預測與情景分析結合方法

3. 成本性態與情景分析關聯

4. 情景分析在預算中的具體應用案例

第二天下午：預算執行、分析與考核

九、預算分析、考核與評價

1. 預算分析的方法與工具

2. 預算與執行結果的差異分析與調整：

2.1月度差異分析機制 2.2半年度預算調整策略

3. 預算預警機制建立：

3.1 預警值設置與應對措施

案例深度分析：深圳某公司經營管控三步走

十、全面預算編制準確性提升方法

1. 業務瓶頸識別：收入還是產能？

2. 多維度驗證銷售收入預算方法

3. 利潤表為基礎的常規預算方法

4. 管理會計"有效產出"驗證方法

5. "本量利"預測方法實戰應用

十一、預算執行與調整中的關鍵問題

1. 預算執行中的差異分析實戰

2. 預算不輕易調整的邏輯與原因

3. 預算調整的基本規律與注意事項

4. 案例分享：某企業預算調整成功經驗

十二、預算考核與激勵機制建設

1. 各中心考核指標設計：

1.1成本費用中心：預算控制率考核

1.2收益中心：收入指標達成率考核

1.3利潤中心：利潤指標達成率考核

1.4業務部門：業務指標完成情況考核

1.5管理部門：管理職責履職情況考核

2. 企業獎懲機制設置：

2.1目標激勵：基于目標完成情況的獎懲機制

2.2日常獎懲：表揚、贊賞、晉級與批評、處分等

案例研討：某汽車零部件制造公司績效考核與獎懲機制應用

胡老師

—20年賦能世界500強與獨角獸企業的財務變革者—

稅務咨詢師

企業高級培訓師

國際注冊會計師

家庭教育指導師

深圳注冊會計師協會特聘講師

中國南車集團、中國北車集團、中國鐵道隧道集團特聘講師

京東、唯品會、淘寶、森馬、‌品融電商、網營科技特聘講師

曾任：偉創力集團（世界五百強） 財務高管

曾任：德勤（深圳）（世界四大所之一） 財務經理

曾任：廣東省某頭部電商集團 財務高管

曾任：財小白科技集團（高新技術企業） 企培財務專家

??國際注冊會計師（ICPA）??：持有全球認可的國際注冊會計師資質，精通國際財務報告準則（IFRS）及跨境稅務籌劃，曾主導多家企業海外業務稅務優化項目

??稅務咨詢師??：深耕財稅領域10余年，擅長企業稅務合規、風險防控及籌劃，服務客戶覆蓋制造業、金融業、科技企業等，累計為企業節稅超千萬元

??企業高級培訓師：累計授課超1000場，學員超5萬人次，課程滿意度長期保持95%以上。

胡老師深耕財稅領域20余年，兼具世界500強企業財稅高管、國際注冊會計師（ICPA）及跨領域培訓專家多重身份，實戰經驗覆蓋：出海財務、電商稅務規劃、稅務籌劃、風險管控、業財融合及財務管理四大核心板塊。曾主導跨國企業稅務爭議應對，通過證據鏈重構與政策精準匹配，成功為企業挽回近千萬元稅款；在德勤期間完成多家科技公司IPO財稅方案設計，深度參與研發費用加計扣除等政策落地，累計節稅超5千萬元。

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