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課程背景

隨著2025年新一輪稅收監管政策的深入推進，高凈值人群在財富安全與傳承方面面臨前所未有的挑戰。從CRS跨境信息交換到《公司法》穿透監管，從企業發票危機到海外利潤隱匿的稽查，稅務環境日趨復雜與嚴格。如何在合規前提下實現財富的穩健傳承，已成為高凈值人士及其家族必須面對的核心議題。

作為當今企業財務人員，早已超越了傳統的記賬與核算。在現代稅收監管環境下，財務是企業財稅安全的第一道防線，也是老板財富規劃的關鍵參謀。老板的個人稅務風險會直接穿透至企業，而企業的稅務問題也會牽連老板。

結合2025年稅務專項整治方向與監管精神，通過真實企業家的財富傳承全景案例，提供前瞻性應對策略與思維更新，還原復雜家庭結構與資產配置下的稅務規劃路徑，助力高凈值人群實現財務的安全、合規與傳承。

【課程收益】

掌握新稅改背景下高凈值人群的稅務合規要點與風險防范方法

學會在股權轉讓、資金流轉、跨境安排等環節中實現稅務優化

提升應對稅務稽查的實戰能力，避免“漏稅”與“偷稅”爭議

構建適合自身的財富傳承方案，實現財富的安全、合規與傳承

課程大綱

模塊一、新稅收環境下高凈值人群宏觀稅收困境

2025年度稅務監管精神及高凈值人群的稅務痛點

1、2025年度稅務專項整治的方向

2、2025年度高凈值人群人群面臨的高頻稅務痛點

- 境外CRS金融賬戶信息交換帶來的海外補稅監管

- 《公司法》穿透機制下股東與公司責任混同的稅務監管

- 經濟下行下企業端多重發票危機的處理——所得稅端與資金端的危機

- 海外利潤隱藏場景下的查稅方向——三大查稅方向

- 從眾環境下的“漏稅”和“偷稅”爭議——稅務倒查與無限期追征

3、高凈值人群的稅務應對思維更新

模塊二、高凈值人群財富安全與財富傳承的具體場景及稅收風險防范

場景一：高凈值人群股權類資產的規劃安排與傳承

稅務重點介紹：

（一）自然人股權轉讓的所得認定

1、2014年67號公告的適用場景——簡單傳承

2、自然人轉股的“低價轉讓”場景 —— 1元和0元，就差1元？

3、自然人轉股的“必須評估”場景 —— 就是不想評估，可以嗎？

4、自然人股權轉讓的原值確定

5、轉增股本場景下的涉稅風險管理 —— 各種“轉增”交稅否？

6、低價轉讓場景下的原值確定 —— 1元和0元，就差1元？

（二）股權激勵過程中常見的自然人稅負問題——財富創造與增值

1、股權激勵VS股權獎勵的涉稅處理區別 —— 別把問題“復雜化”

2、股權激勵全過程涉稅節點及稅法規定

（三）自然人股權轉讓的其他重點問題——一些難點的處理

1、委托代持情況下的股權轉讓涉稅問題 —— 代持還原交稅否？

2、自然人轉讓直接持有的限售股的涉稅問題——實務中如何規劃？

3、高凈值人士面臨融資對賭場景下的涉稅問題——實務中如何談判？

延伸展開：

（1）高凈值人士的個人身份判定方法——結合CRS海外所得申報的最新案例；

（2）高凈值人士的個人身份判定的意義和重要性；

（3）只有國內業務怎么考慮海外業務規劃與拓展

（4）高凈值人士在境外轉讓股權的最佳時機、后續考慮及對財富傳承的意義

場景二：高凈值人群資金類資產的規劃安排與傳承

（一）境內端資金安排

1、公司到股東個人的資金流安排及稅務合規

2、股東個人到公司的資金流安排及稅務合規

3、公司與公司之間的資金流安排與稅務合規

【案例討論：多重資金關系下，面對稅務機關的“質詢”，如何“準確”且“安全”的正面回答問題？】

（二）境內-境外資金安排

1、跨境資金往來安排的常見路徑及合規關注

2、幾類典型的資金安排交易舉例——稅收合規及優化契機

（1）服務費類型

（2）股息紅利分配類型

（3）特許權使用費類型

【案例討論：某華南大型民營企業境內-境外資金安排的各類場景分析，如何“合規”+“安全”+“高效”的進行安排。】

模塊三、高凈值人士財富規劃與財富傳承的全景案例

高凈值人士標準財富規劃與財富傳承案例無死角解析

1、主人公畫像：某國內大型民營企業企業家王總（64歲）

2、財富類型：（1）境內集團公司及下屬多家運營主體的股權（從事新能源行業）；（2）沿海城市的物業和不動產；（3）現金資產；（4）妻子是加拿大楓葉卡持有者，保留中國國籍，企業家本人中國身份（無任何海外身份）（5）其他復雜化場景延伸【增加操作難度，如何思考，如何處理？】

3、家庭情況：一子一女，兒子和前妻（52歲）所生，在英國留學（未滿18）；女兒是和現任妻子（36歲）所生，今年剛滿10歲。

4、知名人士失敗的財富規劃與傳承管理對境內高凈值人士的心理影響——如何破局

柴老師

柴老師現任君瀾律師事務所上海總所合伙人，專注企業投融資、兼并收購、紅籌架構與境外投資、合規咨詢與稅務籌劃、集團關聯交易優化與解釋、股權架構設計與涉稅稽查風險應對、股權激勵方案設計與稅收優化、高凈值個人財富管理等。 在加盟君瀾律師事務所之前，曾在國際四大會計師事務所有十余年的工作經驗，同時具有稅務與法律“雙棲”身份的稅務講師；服務過的企業涵蓋工程機械、化工能源、消費電子、服裝、醫藥、汽車、物流、互聯網等各行業。

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