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課程詳情

稅務合規是企業的立身之本，是企業做大做強、實現高質量發展的必然要求。而在我國財稅體制改革持續推進、數字經濟蓬勃發展的大背景下，稅務合規管理早已不是企業的“選擇題”，而是必須付出實際行動才能做好的“必答題”。

對于企業而言，實現稅務合規既要解決好存量問題，更要解決好增量問題。否則，當宏觀政策層面的變革和企業自身的變化交織，以往的稅務風險沒有防控好，新的稅務風險又接踵而至，對企業的影響可能是致命的。“稅務合規并非意味著要多繳稅款，而是在納稅事務中探尋一個安全無虞的空間。”那么，企業究竟該如何通過事前規劃、事中管控、事后復盤等一系列涉稅安排，筑牢稅務合規的堅實根基，同時合理合法地減輕稅收負擔呢？

為此，本次課程將圍繞合規納稅的基本原則、影響企業合規納稅的關鍵風險事項、稅務風險自查的有效方法，以及如何在確保合規的基礎上優化企業納稅方案等內容展開。旨在助力企業全面梳理稅務合規的關鍵要點，培育專業的企業合規人才，推動企業穩健邁向合規發展之路。

【課程收益】

明確稅務合規管理的戰略價值

掌握稅務風險存量與增量解法

精準識別合規風險及應對要點

提升優化合規納稅方案實操力

課程大綱

模塊一、企業稅務合規管理的底層邏輯與政策背景

一、 合規為何是企業“必答題”？

1.政策驅動：財稅體制改革與數字經濟對稅務監管的影響；

【實案】某B2B電商平臺“數電發票與金稅四期”下的稅務監管穿透

2.企業需求：從“被動補稅”到“主動合規”的轉型必要性

【實案】某企業因歷史稅務問題IPO受阻

二、企業產生稅務風險的類型和主要原因

【實案1】某度假村的涉稅事項是否有優化空間？

【實案2】某公司處理兼營業務過程中隱藏的稅務風險

（一）稅務風險的兩種主要類型

（二）產生稅務風險的主要原因

【實案1】業財融合不到位、合同管理不當導致的稅務風險

【實案2】發票管理不當導致的稅務風險

【實案3】賬務處理不當導致的稅務風險

【實案4】未按稅法規定進行操作導致的稅務風險

【實案5】未及時掌握稅收政策變化導致的稅務風險

三、稅務合規管理的核心原則

【實案1】合法性原則——“都是納稅籌劃惹的禍”，真的是如此嗎？

【實案2】合理性原則——同股不同價是什么原因？

【實案3】事先規劃是保證稅務合規的基礎

【實案4】稅務合規需要考慮成本效益原則

模塊二、企業稅務合規管理的重點風險事項識別

一、存量風險：歷史遺留問題的常見類型與后果

1.虛開和取得虛開發票風險

【實案】某企業取得異常抵扣憑證后積極自查并解除異常

2.關聯交易風險

【實案】某企業稅收優惠期滿后利潤陡降

3.稅收優惠濫用風險

【實案】某企業股權轉讓適用特殊性稅務處理后被稅務機關要求進行特別納稅調整

二、增量風險：新業務與政策變化帶來的挑戰

1.數字經濟業務的稅務合規難點

【實案】某跨境電商平臺“快速擴張期”的稅務合規危機

2.稅收政策更新的適用誤區

【實案】某制造企業因新業務模式未及時調整稅務處理引發稽查。

模塊三、稅務合規管理體系的構建步驟

一、體系設計：頂層框架與制度搭建

1.組織架構：稅務合規崗與財務、業務部門的協同機制

2.制度文件：《稅務合規操作手冊》《重大交易稅務審核流程》等模板解析

二、流程控制：關鍵環節的合規管理

（一）稅務風險事前管控

1.提前規劃：防風險與降稅負并行

【實案1】細分合同內容有效降低企業稅負

【實案2】集團企業采購固定資產的特殊考量

【實案3】“代購平臺”選擇購銷模式還是經紀代理模式？

【實案4】吸收合并中的彌補虧損

2.定期自查：防患于未然的最佳策略

【實案1】關注企業涉稅處理與合同內容是否相匹配

【實案2】關注發票和稅務風險的關系

【實案3】關注企業資金融通行為涉稅處理的合法性和合理性

【實案4】充分利用財務報表數據做好稅務風險自查

（二）稅務風險事中管控

1.配合檢查：自我救贖的最佳選擇

【實案1】根據異常發票預警提示，及時做好納稅自查工作

【實案2】稅務稽查提示有風險，需及時審視相關行為

【實案3】妥善解決稅務稽查風險，溝通很重要

【實案4】企業在稅務稽查期間預繳的稅款能否減少偷稅處罰基數？

2.有理有據：典型稅企爭議解決之道

【實案1】發票是否是唯一的稅前扣除憑證？

【實案2】企業無償借貸資金行為被要求視同銷售補繳稅款的是與非

【實案3】匯繳結束時沒有取得相關發票就一定要做納稅調增嗎？

【實案4】無正當理由低價銷售的“無正當理由”和“低價銷售”如何界定

【實案5】個人掛靠企業，由企業開具發票是否屬于虛開？

（三）稅務風險事后管控

【實案1】規范財務制度，加強稅務管理

【實案2】合規整改不起訴

【實案3】積極修復納稅信用等級

模塊四、企業稅務風控AI系統關鍵指標體系解讀與案例剖析

一、收入類高頻稅務風險預警指標體系解讀與案例剖析

實案1：銷售收入出現大幅波動背后潛藏隱瞞收入風險

實案2：主營收入減少其他業務收入增加反映了企業怎樣的籌劃思路

實案3：營業收入變動與營業成本變動不匹配，稅務人員為什么不接受企業的解釋？

實案4：存貨變動與收入實現不匹配，企業的存貨去哪里了？

實案5：應付賬款大幅減少，貨幣資金變動很小，企業干啥了？

實案6：應收賬款出現貸方余額，是委托付款還是隱瞞收入？

實案7：應付賬款減少、長期應付款增加為哪般？

實案8：存貨余額和企業生產經營時間不匹配是何原因？

實案9：固定資產增加，收入沒有明顯增加，企業有問題嗎？

實案10：銷售商品提供勞務收到的現金和營業收入是何關系？

二、扣除類高頻風險預警指標體系解讀與案例剖析

實案1：產品單位成本大幅上升或明顯高于同行業的產品單位成本

實案2：應付賬款金額過大，掛賬時間過長，企業取得虛開發票？

實案3：暫估成本稅前可以扣除嗎？

實案4：企業毛利率變動異常發現企業隨意變更存貨計價方法

實案5：固定資產折舊金額突然減少是什么原因？

實案6：在建工程金額大，財務費用也大的風險指向是哪里？

實案7：預計負債納稅調整金額為何異常？

實案8：某家具公司物流費用大增收入卻明顯下滑

實案9：營業外支出增減金額大或增減率異常

實案10：購買商品接受勞務支付的現金和營業成本是何關系？

三、所有者權益類高頻風險預警指標體系解讀與案例剖析

實案1：盈余公積增加異常，企業隱瞞收入？

實案2：盈余公積轉增實收資本，股東需要考慮所得稅嗎？

實案3：前期差錯更正引出的以前偷稅舊案

實案4：處置子公司等收到現金凈額中填報1200萬元發現企業股權轉讓所得計算錯誤

實案5：稅務登記信息表與財務報表比對發現企業未足額出資

實案6：資本公積或減少注冊資本彌補虧損需注意稅務風險

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

高老師

省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統稅務稽查能手”和“全省國稅系統征管領軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業涉稅核算需求，為學員提供極其實用的涉稅工作指導。 授課風格嚴謹認真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實。

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