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【課程簡介】

智慧稅務(wù)下，稅務(wù)監(jiān)管不斷加強！

2024年伊始，全國八部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作，監(jiān)管環(huán)境日趨嚴峻——稅局會查誰？

智慧稅務(wù)新增的稅務(wù)風險和檢查精準靶向功能，以稅收大數(shù)據(jù)為支撐，設(shè)置一千多個稅收風險指標模型，對企業(yè)進行“全面體檢”。——稅局怎么查？

新增職能部門數(shù)據(jù)共享功能，銀行、市場監(jiān)管、海關(guān)、公安等100多職能部門的數(shù)據(jù)相互共享。——稅局從哪兒查？

稅務(wù)機關(guān)將利用大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)等新型工具對企業(yè)全生命周期進行實時監(jiān)控、精準識別風險，企業(yè)的所有經(jīng)營過程通過模型分析、數(shù)據(jù)比對而逐漸變得“透明”。任何對稅法掌握不到位、政策運用不當、稅務(wù)實操不準確，都可能讓企業(yè)成為稅局的監(jiān)管目標。

如何知己知彼，掌握稅局的稽查邏輯？如何提前防范，規(guī)避潛在風險？如何與稅局溝通，幫助解決已有問題？如何合理規(guī)劃，讓企業(yè)合規(guī)又高效？本次課程特邀20年+稅務(wù)管理經(jīng)驗的稽查專家，為您深度剖析政策與趨勢，幫助企業(yè)做好稅務(wù)風險防控工作的同時，提升合規(guī)納稅能力。

【課程收益】

最新動態(tài)——稽查趨勢、重點行業(yè)、稅種風險、指標體系全囊括

真實案例——全真案例剖析隱藏風險點，避開稅收高危區(qū)

權(quán)威講師——25年+稅局經(jīng)驗全分享，讓企業(yè)換個視角看稽查

課程大綱

模塊一：當前稅收征管形勢的變化以及對納稅人的影響

一、稅收征管趨勢

1.八部門如何開展聯(lián)合辦案

2.2024年全國審計工作會議重點內(nèi)容

3.危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋重點內(nèi)容

4.金稅四期有哪些重要功能

5.近年稽查相關(guān)文件主要重點內(nèi)容

案例分析：湖北省523戶納稅人接受稅務(wù)稽查，如何做好應(yīng)對

案例分析：利用取證航母查補稅款3000余萬元

熱點分析：企業(yè)如何應(yīng)對并把握稅收政策改革背后的趨勢

案例分析：中山**置業(yè)有限公司逃避追繳欠稅罰款2.9億元

模塊二：企業(yè)稽查涉稅風險匯總分析及監(jiān)控指標梳理

一、企業(yè)28種常見稅務(wù)稽查風險分析

案例分析：銷售時開具增值稅專用發(fā)票將貨物品名變更為燃料油，補稅罰款3100余萬元

案例分析：化妝品公司補稅罰款2600余萬元

案例分析：某環(huán)球鼎立礦業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓被查補稅罰款1500余萬元

二、 智慧稅務(wù)監(jiān)控風險指標分析

1.其他應(yīng)收款占比較大的預(yù)警風險監(jiān)控

2.預(yù)收賬款占比較大的預(yù)警風險監(jiān)控

3.業(yè)務(wù)收入增長與稅費不符的預(yù)警風險監(jiān)控

4.開票收入與實際業(yè)務(wù)不符的預(yù)警風險監(jiān)控

5.未開票收入的預(yù)警風險監(jiān)控

6.會計確認收入與納稅義務(wù)時間的預(yù)警風險監(jiān)控

7.主營業(yè)務(wù)收入異常變動的預(yù)警風險監(jiān)控

8.賬面存貨率過大的預(yù)警風險監(jiān)控

......

案例分析：遼寧省朝陽市警稅聯(lián)合依法查處一起利用小規(guī)模納稅人減免增值稅政策虛開發(fā)票案件

案例分析：云南省文山壯族苗族自治州警稅聯(lián)合依法查處一起虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票案件

三、無票支出涉稅風險分析與應(yīng)對

1.無票支出的財稅風險

2.無票支出的情形主要有哪些

3.無票支出的稅負如何測算

4.無需發(fā)票支出的情形

5.常見無票支出的情形的稅收籌劃

案例分析：廣東***律師事務(wù)所賬上列支55萬無票支出

四、公轉(zhuǎn)私涉稅稽查分析與應(yīng)對

1.公轉(zhuǎn)私有哪些風險

2.公轉(zhuǎn)私如何合規(guī)

3.公轉(zhuǎn)私風險如何應(yīng)對

4.公轉(zhuǎn)私如何合理合規(guī)籌劃

案例分析：真功夫公轉(zhuǎn)私刑事案件分析

模塊三：各稅種涉稅風險防范與應(yīng)對之增值稅

一、增值稅涉稅風險點分析（案例+分析）

1.銷售收入是否完整及時入賬

2.是否存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況

3.是否存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況

4.向購貨方收取的各種價外費用是否按規(guī)定納稅

5.用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是否真實合法

6.用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利和個人消費、非正常損失的貨物(勞務(wù))、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物(勞務(wù))所發(fā)生的運費是否抵扣進項

......

案例分析：涉案金額超31億！鄂爾多斯特大虛開增值稅專用發(fā)票案

案例分析：抖音平臺某商戶少計收入逾1.2億元被稅務(wù)稽查罰款229萬元

案例分析：廣州某公司通過網(wǎng)絡(luò)銷售平臺銷售貨物逾1.1億元未報稅被稅務(wù)罰款近900萬元

模塊四：各稅種涉稅風險防范與應(yīng)對之企業(yè)所得稅

一、收入確認存在風險及案例分析

1.企業(yè)所得稅收入確認原則和重點關(guān)注哪些

2.收入類納稅調(diào)整項目

3.收入類稅會差異如何正確處理

4.一表梳理增值稅、所得稅、會計視同收入差異

案例分析：利用5名員工的6個私人賬戶收取公司貨款未入賬罰款180萬元

二、成本費用確認存在風險及案例分析

1.扣除類納稅調(diào)整項目主要內(nèi)容

2.成本費用不同常見風險點主要包括哪些

3.研發(fā)費用加計扣除風險點主要有哪些內(nèi)容

4.稅務(wù)機關(guān)是如何識別“假研發(fā) ”、“偽研發(fā) ”

案例分析：東莞市XX建設(shè)工程有限公虛假暫估補稅罰款1400余萬元

案例分析：青海省西寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)稅務(wù)局稽查局依法查處一起騙取研發(fā)費用加計扣除政策案件

案例分析： M 科技有限公司違規(guī)增加研發(fā)扣除項目，補繳稅款及滯納金數(shù)千萬

三、稅前扣除憑證存在風險及案例分析

1.企業(yè)所得稅稅前扣除原則

2.稅前扣除憑證三原則：真實性、合法性、關(guān)聯(lián)性，分別如何理解和操作

3.哪些憑證可以在企業(yè)所得稅稅前扣除

4.稅前扣除憑證最遲取得時間給出的公司管理建議特別是到了年底結(jié)賬，應(yīng)如何做

5.當年12月份供應(yīng)商發(fā)票，在次年匯算清繳前還未收到，能稅前扣除嗎

6.可以依據(jù)分割單進行稅前扣除憑證的情形

......

案例分析：在計算繳納企業(yè)所得稅時多列支成本費用罰款852萬元

模塊五：各稅種涉稅風險防范與應(yīng)對之個人所得稅與其他小稅種

一、個人所得稅征管新變化

1.自然人經(jīng)營所得匯總清冊(ITS)模塊重點監(jiān)管哪些內(nèi)容

2.受票方企業(yè)主管稅務(wù)機關(guān)為清分規(guī)則征管內(nèi)容

3.稅務(wù)機構(gòu)對個人代開發(fā)票總收入超120萬的業(yè)務(wù)真實性如何核實和處理

二、個稅最新政策和變化要點解讀

1.個人所得稅最新政策

2.年終獎如何發(fā)放能節(jié)稅

3.如何合理把握臨界點，避免發(fā)得多反而拿得少

案例分析：四川省成都市稅務(wù)局聯(lián)合法院強制執(zhí)行一起未依法辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳補稅案件

案例分析：天津市稅務(wù)局第三稽查局查處一起未依法辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳案件

三、個人所得稅涉稅風險分析

1. 稅務(wù)機關(guān)如何判斷個人專項附加扣除填報信息不準確

2. 個稅申報工資與企稅稅前扣除工資差異較大有哪些風險

3. 贈送禮品個稅的風險與籌劃......

案例分析：支付務(wù)報酬5,086,411.06元，工資薪金2,135.36元，未按照規(guī)定代扣代繳個人所得稅

案例分析：單位為少扣繳員工個人所得稅，支付人力資源服務(wù)費7198177.75元

案例分析：利用個人銀行卡收款并發(fā)放工資，少扣繳個人所得稅，補稅罰款36萬元

案例分析：贈送禮品，未按規(guī)定代扣代繳“偶然所得”個人所得稅補稅罰款7.5萬元

四、房產(chǎn)稅土地使用稅涉稅風險分析

案例分析：蘇州某人力資源公司房產(chǎn)稅被稅務(wù)稽查罰款近90萬元

五、土地使用稅涉稅風險及案例分析

案例分析：案例分析：青島某某苑置業(yè)有限公司8年未申報繳納城鎮(zhèn)土地使用稅補稅罰款942萬元

案例分析：某工廠城鎮(zhèn)土地使用稅合規(guī)繳納反被稽查案例分析

六、、印花稅風險及案例分析

案例分析：惠州市某企業(yè)少繳印花稅被罰款逾72萬元

......

模塊六：涉稅風險分析與應(yīng)對之重點行業(yè)

一、 高新企業(yè)認定與后續(xù)管理稅務(wù)重點

1. 高新技術(shù)企業(yè)認定八大條件重點關(guān)注哪些風險點

2. 高新技術(shù)企業(yè)復審重點關(guān)注哪些風險點

3. 高新技術(shù)企業(yè)資料留存?zhèn)洳橛心男╋L險點

案例分析-青島取消181家企業(yè)高新技術(shù)資格

案例分析-某生物農(nóng)業(yè)企業(yè)環(huán)境違法取消高新技術(shù)資格

案例分析-享受高薪技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠的標準

二、建筑企業(yè)稅務(wù)風險分析“

1.建筑行業(yè)成為各地區(qū)稅務(wù)稽查重點“

2.建筑企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)風險點#

3.建筑企業(yè)發(fā)票處理涉稅風險

案例分析-建筑企業(yè)掛靠經(jīng)營被稅務(wù)稽查補繳稅款、加收滯納金 660 多萬元

案例分析-某建筑公司暫估成本被稽查，定性偷稅被罰447萬!

案例分析-安徽省某建設(shè)公司被稅務(wù)稽查補稅罰款1700萬!

案例分析-安徽某“建筑企業(yè)”被稅務(wù)機關(guān)核定補稅 420 萬余元+

三、醫(yī)藥企業(yè)稅務(wù)風險分析

1. 2023 年醫(yī)藥行業(yè)稅收監(jiān)管動態(tài)

2. 2023 年醫(yī)藥行業(yè)涉稅典型案件觀察

3. 醫(yī)藥行業(yè)涉稅風險成因探析

4. 醫(yī)藥行業(yè)主要涉稅風險類型歸納

5.醫(yī)藥行業(yè)涉稅風險應(yīng)對

案例分析：醫(yī)藥企業(yè)虛假申報、虛開發(fā)票，被要求補稅1.14億元

案例分析：藥企錯誤列支廣宣費，補交所得稅及滯納金上百萬

案例分析：公安部公布2023年度公安機關(guān)打擊經(jīng)濟犯罪醫(yī)藥企業(yè)典型案例

四、房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)風險分析

1.房地產(chǎn)企業(yè)稅收監(jiān)管動態(tài)

2. 房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風險成因探析

3. 房地產(chǎn)企業(yè)主要涉稅風險類型歸納

4. 房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風險應(yīng)對

案例分析：長春***置業(yè)有限公司被稽查補稅罰款4700余萬元

案例分析：房地產(chǎn)企業(yè)稅負率偏低被稅務(wù)稽查，補稅3000多萬

案例分析：房地產(chǎn)企業(yè)隱匿收入，補交企業(yè)所得稅超1.3億元

案例分析：房企項目免租三年罰款近400萬

五、其他行業(yè)稅務(wù)風險分析

1.2023年煤炭行業(yè)公開的虛開刑事案件分析

2.煤炭行業(yè)偷稅的行政處罰案件分析

3.煤炭行業(yè)涉稅風險及應(yīng)對

4.文旅企業(yè)主要涉稅風險及應(yīng)對

案例分析：鄂爾多斯市稅務(wù)局稽查局查處某礦業(yè)有限公司騙取增值稅留抵退稅案件

案件分析：貴州泰昌安能源集團礦業(yè)有限公司興仁縣潘家莊鎮(zhèn)興順煤礦被稅務(wù)處罰298萬元

案例分析：煤炭行業(yè)“進銷不同“虛開7.1億元被立案

案例分析：某生態(tài)旅游開發(fā)有限公司稅務(wù)稽查補稅476萬元

案例分析：海南長江旅業(yè)有限公司被吊銷12年，仍被稅務(wù)稽查補稅罰款250余萬元

案例分析：自然人轉(zhuǎn)讓煤礦股份被鄂爾多斯市稅務(wù)局稽查局補繳個稅276萬元

模塊七：企業(yè)稽查應(yīng)對之道

一、查前：防患于未然

1.稅務(wù)機關(guān)如何知道你有問題

風險防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查

2.稅務(wù)機關(guān)如何查企業(yè)哪些流程

3.哪些情況下企業(yè)可能會被處罰如何避免

4.哪些情況下企業(yè)可能會被被追究刑事責任如何避免

風險防范：什么情況下會被追究刑事責任，量刑標準是什么

案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)

二、查中：遇事怎么辦

1.取得認定為異常扣稅憑證的發(fā)票如何應(yīng)對

案例分析：宏能實業(yè)收受虛開抵扣730萬進項稅過追征期不處罰

案例分析：***市車輛配件廠取得已證實虛開的增值稅專用發(fā)票補繳稅款不予加收滯納金

2. 對不合理政策有意見如何合理表達訴求

案例分析：簽字認可評估價后又反復申訴的二手房稅款征納沖突案件分析

3. 企業(yè)如何從容應(yīng)對稅務(wù)稽查并成功進行行政訴訟

案例分析：對一起主要證據(jù)不足的稅務(wù)行政訴訟敗訴案的分析

三、查后：吃一塹長一智

企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風險

何老師

——稅務(wù)體系知識扎實——

中國科學技術(shù)大學碩士

注冊會計師CPA

注冊稅務(wù)師CTA

美國注冊管理會計師ICMA

——25年稅務(wù)系統(tǒng)工作經(jīng)驗——

曾任：某市稽查局 | 副局長

曾任：某市稅源管理局 | 副局長

曾任：某市納稅服務(wù)局 | 副局長

曾抽調(diào)：國家稅務(wù)總局-納稅服務(wù)規(guī)范優(yōu)化項目

——10+年的涉稅風險和稅收政策培訓經(jīng)驗——

01-國家稅務(wù)總局人才庫成員、總局素質(zhì)提升“115”工程人員、總局兼職培訓師

02-上海師范大學、西安外國語學院、云南工商學院校外導師

03-已為服務(wù)招商銀行、中建五局、河南省郵政局，及在上海、北京、廣州、深圳、西安、杭州等地開展稅務(wù)公開課，累計授課超200場

擅長領(lǐng)域：企業(yè)稅務(wù)合規(guī)、企業(yè)稅收籌劃、稅收政策解讀、CPA稅法、企業(yè)稅收風險應(yīng)對等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

何老師深耕財稅領(lǐng)域多年，歷經(jīng)稅源管理、納稅服務(wù)、征管科等多個崗位：

——了解稅收工作：稅收實戰(zhàn)25年：

01-曾分管全市辦稅服務(wù)大廳各項業(yè)務(wù)，為納稅人解答各類稅務(wù)問題，多次拿下稅收業(yè)務(wù)競賽第1名、受評市局“十佳女稅官”、“征管能手”

02-運營微博、微信公眾號、社群等新媒體工具，為納稅人解讀稅務(wù)新政策，年閱讀量超100萬次，建立的全市納稅人之家QQ群，持續(xù)為全市4000+財務(wù)人員，解答稅務(wù)疑惑。

03-為稅局稅務(wù)工作人員、納稅人解讀稅務(wù)新政策及稅收工作落地方法，累計開展線下培訓超200場，學員近萬人，深受稅務(wù)干部和財務(wù)人員的好評

——熟知稅收風險：稽查稅務(wù)案件超100件：

01-曾參與政策的研究適用，分管稅務(wù)稽查案件的審理工作，保障稅務(wù)工作的合規(guī)開展，受評省局“稽查能手”

02-針對房地產(chǎn)稽查案例，撰寫房地產(chǎn)稅收風險提示，發(fā)布全市超50家房地產(chǎn)企業(yè)，保障稅務(wù)重點的房地產(chǎn)行業(yè)納稅工作的合規(guī)進行

03-接觸稽查業(yè)務(wù)僅4個月，便帶領(lǐng)全市21名稅務(wù)干部參加省稅務(wù)系統(tǒng)五個系列大比武，取得全省團體第2（其中三個系列團體第1）、個人稽查系列第4的好成績

——遠瞻稅務(wù)發(fā)展：參與國家稅務(wù)總局納稅服務(wù)規(guī)范優(yōu)化項目

提出國地稅合并、取消除了股票交易印花稅的材料、合并多稅種申報等多項重要意見

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