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課程詳情

風險是損害和損失的機會和可能性，是企業經營中的潛在危險與機遇。“有控則強、失控則弱、無控則亂”，面對當今復雜的經營環境、更加激烈的市場競爭，風險內控的好壞直接影響企業的效能！如何不讓企業陷入“一分錢難倒英雄漢”的資金困境，如何將成本管理的創新思維融合到公司的戰略、管理和執行的每個環節，如何排內憂解外患、構建以風險為導向的內部控制尤為重要。

內控意識薄弱、風險管理機制不夠完善，企業很容易陷入危機當中。正確地認識和控制風險，做好企業內控與風險管理，可減少企業損失、規避企業風險，提高企業競爭力，控制成本、增強效益，構建自身的內部風險控制體系，做好分析與評估，采取相應的內部風險控制措施，乃生存之道也！

本次課程旨在讓參與培訓的人員具備經營風險意識，提升內部管理能力，強化現金流管理，提高資金運作效率，降低成本增強效益，從風控角度出發，綜合運用風險識別的管理工具，理解隱藏在數據背后的企業經營信息，做好風險分析與評估，采取相應內部控制措施。

【課程收益】

【精準分析】從財務/審計/企業經營角度對企業潛在的風險進行分析和評估

【案例實操】針對行業/企業現狀，通過實際經典案例，提出改進建議方法

【實際應用】學習掌握風險評估、健全內控體系、建設完善內部控制管理

【課程內容】

模塊一 內控風險管理的定義與真正價值

一、內控風險管理的真正意義與作用

1. 企業為什么要做風控管理、誰來控、控什么

2. 企業風控內容具體有哪些

3. 企業內控風險的影響因子有哪些

4. 做好內控風險對企業的影響到底有多重要

視頻導入：企業內控風險人人有責，需具有風險意識

二、內控風險管理的五大目標

1. 合規目標：經營管理、財務管理合法合規；

案例講解：金稅四期下的合法合規管理

2. 安全目標：確保資金、資產、生產安全

案例：某企業出納挪用貪污巨資背后的管理漏洞分析

案例提示：先進管理系統下的信息安全及操作安全

3. 報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整

案例講解：某上市企業財報作假帶來的蝴蝶效應

4. 運營目標：提高經營效率、效果

5. 戰略目標：促進企業實現發展戰略

案例講解：某企業戰略投資運營的底層經營密碼

三、內控風險管理遵循的四大原則

1. 融合性原則

1) 與企業戰略設定相結合

2) 與經營管理相結合

3) 與業務流程相結合

2. 全面性原則

1) 應覆蓋企業所有的風險類型

2) 應覆蓋企業所有的數據類型

3) 應覆蓋企業所有的業務流程

4) 應覆蓋操作環節和管理層級

3. 重要性原則

1) 確定需要進行重點管理的對象內容

A. 企業“重災區”的管控

B. 企業“次災區”的管控

C. 企業“盲區”的管控

2) 有針對性地實施重點監測及應對方法

案例講解：風險區的四象限應對策略

4. 平衡性原則

1) 企業如何權衡風險與回報之間的關系

2) 企業如何權衡風險與成本之間的關系

3) 企業如何權衡風險與收益之間的關系

案例分享

模塊二 各經營環節內控風險管理關鍵點

一、企業經營財務風險的十大表現

1. 資產負債率居高不下，無力償還到期債務，且無重組計劃；

2. 關聯企業之間轉讓資產、債務擔保、轉移資金等使資產靈活性降低；

3. 現金流入結構不合理、收益質量差、營業現金不足，現金流量入不敷出；

4. 資產運營效率低，應收賬款和存貨大量積壓，周轉率下降；

5. 營業收入發生萎縮，依靠關聯交易或虛構銷售收入來彌補；

6. 利潤結構不合理，大量來自政府補貼，費用支出增加，稅負較高；

7. 多元化經營處理不好，投資方向不明確，多樣化經營處理欠妥；

8. 不動產投資額巨大、購建周期過長，用短期融資支持長期資產；

9. 缺乏基于提高企業核心競爭力和基于提高資產報酬的財務策略；

10. 稅務籌劃不當，稅負過重，出現錯計、漏繳，違規被罰款。

風險提示：企業大多數經營風險基本與“錢”有關

二、透過經營性現金流看企業經營風險

1. 經營獲得的現金流是立身之本

1) 經營活動——企業造血功能

2) 投資活動——企業換血功能

3) 籌資活動——企業輸血功能

4) 企業現金流的八種情況分析

2. 導致企業資金鏈斷裂的五大核心原因

1) 經營性現金流缺乏

2) 固定資產投資過大

3) 過多庫存積壓滯銷

4) 應收賬款逾期過多

5) 過多的短期借款

案例講解：某上市企業資金鏈斷裂的前因后果

3. 如何作好資金風險管理

1) 日常經營管理之舉

案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例講解：謹防業財之間資金管理嚴重脫節

2) 長期經營規劃之措

a) 現金為王

b) 互補投資

c) 未雨綢繆

案例講解：某商業奇才的圭臬商業理念“現金流”生意經

管理工具展示：資金預測管理駕駛艙

案例探討及成果落地：如何做好企業的資金鏈的“守護神”

三、成本管理：控制利潤的黑洞

1. “為有源頭活水來”之降本增效

2. 總成本戰略將成本優勢轉化為核心競爭力

3. 控制成本之精髓“全程控制及優化流程”

4. 走向“先策后控”的成本耦合管理時代

5. 成本控制體現在細節處講究精細化管理

6. 成本控制并非越低越好需把握適度原則

7. 除了看得見更甚三個看不見的成本控制

諸多相關案例講解及落地方案執行

四、經營環節內控風險管理的關鍵點及案例分享

1. 采購風險有哪些

1) 采購預測不準風險

2) 供應不及時風險

3) 貨物與訂單不符風險

4) 采購不合理呆滯風險

5) 采購價格不合理風險

6) 采購回扣風險

2. 采購風險規避手段

1) 做好采購預算及策略規劃

2) 慎重選擇供應商，重視評級管理

3) 嚴格審查訂貨合同完善合同條款

4) 流程管控價格，強化過程跟蹤和控制

5) 拓寬信息渠道保持信息流的順暢

6) 充分運用供應鏈管理優化供應和需求

案例講解

3. 合同管理的內部循環風險控制

A. 合同管理主要風險點

1) 重大事項未簽訂合同

2) 未評估合同對象的履約能力

3) 遭遇商業欺詐

4) 合同印鑒缺乏集中管理

5) 合同檔案缺乏統一保管

B. 合同管理控制措施

1) 不相容職務分離

2) 合同集中管理

3) 合同章的保管和使用

4) 合同審核/審批/簽訂的權限設置

5) 有效利用格式合同

案例講解

4. 銷售與收款循環的內部控制

A. 銷售循環主要風險點

1) 客戶管理與信用控制

2) 虛假訂單

3) 價格管理

4) 調撥管理

5) 出庫管理

6) 貨款回收期過長，形成壞賬呆賬

B. 銷售循環控制措施

1) 客戶信用控制

2) 銷售訂單管理

3) 價格權限設置管理

4) 發貨管理

5) 退貨收貨

6) 銷售收款管理

7) 發票的合規合法風險管理

8) 傭金支付、貪污受賄法律風險管理

9) 應收賬款的管理與催收技巧

案例講解

5. 生產/制造環節的風險及流程管控關鍵點

物資管理出入庫、調撥環節風險及流程管控關鍵點

物資盤點環節的風險及流程管控關鍵點

6. 企業常見法律風險案例分析及防范措施

1) 被解聘員工簽訂的合同是否有效？

2) 網銀支付打錯錢，還能要回來嗎？

3) 企業限制招聘性別，侵犯應聘者權利嗎?

4) 快退休的員工能否解除勞動合同？

5) 因辦公場所外遷解除勞動合同要支付賠償金嗎？

6) 白條入賬、賬務處理錯誤會計會被判刑嗎？

7) 勞務派遣工遭車禍，誰來承擔賠償責任？

8) 依員工意愿未繳社會保險單位違法嗎？

9) 試用期內可以隨便辭退員工嗎？

10) 因無發票購買普通發票沖賬合規嗎？

11) 未簽訂勞動合同，怎么證明跟單位有勞動關系？

12) 扣發做產檢休產假職工工資違法嗎？

13) 節假日加班費應注意什么？

14) 拖欠工人工資有什么風險？

15) 加班費能抵消休息權嗎？

16) 能將掌握的客戶信息出售嗎？

......

文老師

文老師有著18年的企業高管經歷，曾擔任財務總監、總經理、集團業務督導等職務，對企業財務部門與業務部門各項實務都有深刻理解，緊跟企業管理“業財融合”的發展趨勢，擅于幫助企業建設業財融合團隊，協調業務部門和財務部門緊密協作。 文老師憑借豐富的財務管理經驗和扎實的理論基礎，被特聘為中國財政科學研究院（財政部直屬單位）內控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優化與績效管理》、《各業務環節業務流程規范制度》等書籍。 擅長領域：業財融合管理、財務運營、財務分析、企業內控與風險管理、全面預算與績效管理、非財務人的財務管理。

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