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課程背景：

千里之行，始于足下，萬里之堤，潰于蟻穴。隨著行政審批制度改革推進，前門打開，后門管住的稅收

優(yōu)惠享受模式在給納稅人帶來便利的同時，也帶來了事后評估稽查的風險。

納稅人的涉稅證據(jù)設計、歸集、整理、拼接成鏈，票據(jù)合同協(xié)議證明等證據(jù)與會計處理、業(yè)務實質、稅

務要求的高度吻合對于提升納稅遵從，避免涉稅風險，規(guī)劃節(jié)稅收益顯然具有不可或缺的功效。

常見的證據(jù)鏈管理場景有哪些？為什么發(fā)票開具需要商品編碼和單位編碼？

為什么當下特別強調業(yè)財融合，管理會計？因為業(yè)務是源，同樣的業(yè)務，不一樣的合同條款，就會形成

不一樣的稅收結果，未雨綢繆，防患未然。

稅收優(yōu)惠留存?zhèn)洳榛騻浒纲Y料如何收集、如何整理？

從審批到備案再到備查的資產損失稅前扣除改革，如何處理？如何填報？內控如何制定？關聯(lián)方損失扣

除如何規(guī)避風險？

培訓收益：

【知己知彼】了解金稅四期數(shù)字征管下的稅務監(jiān)管動向

【案例薈萃】以案說法，凸顯稅務證據(jù)鏈的重要性

【百戰(zhàn)不殆】了解稅局取證規(guī)則，輕松應對稅局取證

【風險把控】立足實操，多維度思考問題，完善企業(yè)證據(jù)鏈管理

課程對象

財務經(jīng)理、財務主管 . 02 稅務經(jīng)理、稅務主管 03 財務會計、稅務會計

課程大綱：

一、 金稅四期稅務征管新模式對稅務證據(jù)鏈管理的影響評析

1. 金稅四期拓寬數(shù)據(jù)來源，全（數(shù)）電發(fā)票擴大電子化范圍，互聯(lián)網(wǎng)+稅務建設使納稅人越發(fā)透明。納稅人如何面對稅務機關的信息優(yōu)勢？

2. 管理員+固定管戶模式轉變到分類分級風險分析與應對模式，大中企業(yè)面對重點評估、稽查如何明哲保身平安過橋？

3. 業(yè)財融合痛點使證據(jù)鏈管理應運而生，搭建企業(yè)稅務規(guī)劃架構方是應對之道

4. 金稅四期稅務征管新模式

5. 金稅四期建設與發(fā)票電子化改革對稅務證據(jù)產生深遠影響

二、 常見費用如何進行證據(jù)固定

1. 津貼未必交個稅，只因出差算公費

2. 包個賓館開個會，哪些支出算會費

3. 私車公用簽合同？用半小時怎么簽

4. 公司培訓喝個酒，稅前扣除有沒有

5. 捐贈捐誰算靠譜，貨捐錢捐取啥據(jù)

6. 業(yè)務招待和宣傳，識別關鍵是流轉

7. 自然人代開發(fā)票，識別性質很重要

8. 政府機關打交道，哪些不需要發(fā)票

9. 買卡買了預付卡，稅會處理需知道

10. 購方購貨不付款，不開發(fā)票行不行

11. 裝修合同很重要，支出性質靠它辨

12. 母公司大包大攬，分割單劃清責任

三、 業(yè)務模式?jīng)Q定證據(jù)取舍

1. BT、BOT、PPP 等合同簽訂要點與證據(jù)規(guī)范

2. 電商平臺不同營銷模式合同簽訂要點與證據(jù)規(guī)范

3. 掛靠模式雙方協(xié)議簽訂要點與證據(jù)規(guī)范

4. 政府送錢的稅收定性與證據(jù)規(guī)范

5. 買賣農產品合同簽訂要點與發(fā)票索取要點

6. 業(yè)務真實的異常專票如何自證清白

7. 預付款與債權定性爭議引發(fā)的證據(jù)之辯

8. 新三板公司合伙人股東股息紅利免稅的證據(jù)之辯

9. 轉讓認繳出資協(xié)議簽訂要點與證據(jù)規(guī)范

10. 扣點銷售、商業(yè)返利、進場費、加盟費等簽訂要點與證據(jù)規(guī)范

11. 靈活用工、農民工、臨時工、返聘人員、勞務派遣人員性質之辨及如何進行證據(jù)固定

12. 全（數(shù)）電發(fā)票實施后，會計與稅務憑證保存新規(guī)則

13. 企業(yè)重組特殊性稅務處理的留存?zhèn)洳橘Y料及其提供

14. 符合條件的資產重組中轉移貨物、不動產與土地使用權的資料準備

15. 虧損彌補政策與稅務資料準備

16. 稅會差異納稅調整申報與稅務資料準備

四、 稅收優(yōu)惠留存?zhèn)洳榕c備案資料舉證

1. 小型微利企業(yè)優(yōu)惠三要素計量與舉證

2. 利用稅收洼地享受稅收優(yōu)惠的陷阱與自辯舉證

3. 總分機構增值稅匯總納稅操作模式籌劃

4. 總分機構主管稅務機關爭奪企稅的應對規(guī)劃

5. 開辦期稅務處理避免費用誤成虧損多交稅

6. 研發(fā)支出會計輔助賬編制要點與證據(jù)規(guī)范

7. 統(tǒng)借統(tǒng)還票據(jù)處理要點與增企稅內涵

8. 沒有發(fā)票的費用扣除跨年取得發(fā)票后追補扣除操作要點

9. 加速折舊優(yōu)惠政策體系與享受優(yōu)惠留存?zhèn)洳橘Y料

10. 高新技術企業(yè)優(yōu)惠新政策與享受優(yōu)惠的留存?zhèn)洳橘Y料

11. 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠新政與留存?zhèn)洳橘Y料

12. 個人所得稅優(yōu)惠與享受優(yōu)惠的備案資料準備與提供

五、 資產損失備查資料的舉證

1. 商業(yè)信用損失與債權損失差異及證據(jù)舉證

2. 關聯(lián)方無息債權損失不讓扣除的自辯與證據(jù)舉證

3. 正常損失與非正常損失的增值稅抵扣、企稅扣除證據(jù)舉證

4. 打包資產損失稅前扣除證據(jù)舉證

5. 以前年度資產損失稅前扣除操作

6. 貨幣性資產與非貨幣性資產內涵辯析，賣貨虧了真不是損失

7. 違約金、賠償金定性與證據(jù)舉證

8. 土地增值稅清算的稅前扣除憑證特殊規(guī)定

六、 稅務評估、稽查、特別納稅調整的取證規(guī)則

1. 口供、書面證據(jù)、物證、勘驗證據(jù)稅務取證要點

2. 稅務稽查證據(jù)特殊規(guī)則與應用

3. 什么情況下可以爭取事后核定

4. 稽查稅務取證與特別納稅調整納稅人舉證異同

5. 納稅人舉證權利之陳述申辯、聽證、復議、訴訟操作要點

七、 所得稅匯算清繳與稅前扣除憑證管理

1. 企業(yè)所得稅匯算清繳新政與備查資料準備

2. 個人所得稅匯算清繳新政與備案資料準備

3. 企業(yè)所得稅稅前扣除憑證規(guī)則理解與運用

4. 所得稅后續(xù)管理應對與資料提供策略

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