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課程背景

煤炭工業是我國重要的戰略性基礎產業之一，對國民經濟高速增長作出了巨大貢獻。稅制改革使煤炭企業納稅數額大幅增加，主要稅種納稅增長過快，總體稅收負擔加重。隨著稅收大數據分析、全電發票試點、分類精準監管都全面預示著以數治稅時代的到來，煤炭行業如何能在保持低稅負運營的同時，又確保財稅工作健康發展？因此合理的籌劃就顯得尤為重要。

一方面，煤炭行業經濟總量大，納稅籌劃的效果比較明顯； 另一方面，煤炭行業的業務復雜，納稅籌劃的空間較大。然而，目前國內外針對煤炭行業稅務風控與籌劃的課程幾乎為零.故鉑略特邀實戰經驗豐富的富治純老師，針對煤礦企業礦井建設、井下生產、地面生產等各環節的具體問題，學員課前準備，學員課堂提出，現場同行探討，專家現場指導，最終依據相關政策，借鑒同行企業做法、經驗，形成與有理有據的權威結論，對特定業務形成方案，進而促進企業財稅合規，依法降低稅負；解決稅企爭議，規避稅收風險。

課程收益

【形式創新】翻轉課堂互動性式教學、針對每一個模塊的稅務問題如何處理及解決方案

【內容全面】煤炭企業生產管理中的合規財稅處理規范

【實戰落地】小組討論，針對問題如何處理，老師給出處理方案及政策依據

課程大綱

一、建設階段——煤礦建設項目工作程序

− 取得探礦權、采礦權、礦業權及礦業權占用費的財稅風險及處理規范

− 礦業權資本化、費用化財稅處理

− 煤礦自行勘探、煤礦主體設計支出的財稅風險及處理規范。

− 取得土地使用權的財稅風險及處理規范。

− 臨時占用耕地補償費的財稅風險及處理規范

− 采礦塌陷建筑物補償費及青苗補償費政策依據：

− 礦井建筑物的財稅風險及處理規范

− 購置機器設備并安裝、購置專用設備投資抵免企業所得稅及試生產的財稅風險及處理規范。

二、采掘階段——煤炭開采流程

− 原煤開采量（坑口出煤量）核算的財稅風險及處理方案

− 煤炭產能指標交易的財稅風險及處理規范

−

− 采煤外包勞務費的財稅風險及處理規范

− 露天煤礦剝離支出會計處理

− 煤礦維簡費、生產安全費用、環境治理恢復基金及其他類似費用的財稅風險及處理規范。

− 煤炭庫存商品盤存損耗及損失的財稅風險及處理規范

− 煤矸石、水、煤層氣資源稅及環保稅的合規處理

− 虛開發票稅收風險及處理規范

− 應稅項目與簡易計稅項目、免稅項目進項稅轉出的財稅風險及處理規范

三、煤炭地面生產及經營管理環節的財稅風險及處理方案

− 采購農產品的財稅風險及處理規范

− 上級公司收取管理費或服務費的財稅風險及處理規范

− 企業繳納行政事業性收費及地方政府攤派的財稅風險及處理規范

− 研發費用加計扣除的財稅風險及處理規范

− 政府補助等財政資金財稅風險及處理規范

四、洗煤階段——工藝流程圖

洗煤財稅風險及處理規范

富老師

國家稅務總局所得稅專家庫成員

富老師為最早期的中國注冊稅務師證書擁有者、國家稅務總局所得稅專家庫成員、省稅務干部業務培訓兼職教師、曾任市局重大稽查案件審理委員會成員、稅務系統12366答疑專家，現為多家企業稅務顧問，實戰專家。富老師擅長講授企業所得稅匯算清繳政策與操作、房地產開發及建筑安裝行業財稅培訓、稅法與會計差異分析、稅務稽查實務、企業清算、重組與股權轉讓等課程。其授課特點：財務基礎雄厚，財稅結合，政策把握精準，實用性強。

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