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課程介紹

很多企業(yè)預(yù)算早已實行多年，但效果差強人意，總會碰到各種意想不到的難題，導(dǎo)致預(yù)算工作往往成為企業(yè)管理者眼中的雞肋——食之無味、棄之可惜，最終難以避免失敗的結(jié)局。本課程將深度剖析預(yù)算管理的“技術(shù)”和“藝術(shù)”，為您的預(yù)算管理工作帶去全新的思路，將預(yù)算管理工作的操作技能落到實際操作中，確保預(yù)算的有效執(zhí)行，真正發(fā)揮預(yù)算的管理功效！

該花的錢花不掉，該做的事情沒做好，不該發(fā)生的還在繼續(xù)，預(yù)算到底要怎樣管控才有價值？

預(yù)算編制難，執(zhí)行起來更難，千頭萬緒，無從下手的疑難雜癥到底要如何解決？

如何站在更高、更長遠的角度管理預(yù)算？如何讓預(yù)算管理給企業(yè)帶來價值和意義？

銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、費用預(yù)算，各類預(yù)算編制與控制方式紛繁復(fù)雜，如何進行管理？

課程收益

【指點迷津】系統(tǒng)講解預(yù)算管理過程中的各類疑難雜癥，給焦頭爛額的管理者提供新的管理思路

【入木三分】深度剖析預(yù)各種算管理問題的本質(zhì)，從問題根源處解決預(yù)算管控難題

【實事求是】從預(yù)算管理全流程難點分析到各類的預(yù)算管理痛點，提供了全面而深入的解決方案

培訓(xùn)對象

董事長、總經(jīng)理、CFO

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理

預(yù)算總監(jiān)、預(yù)算經(jīng)理

課程大綱

一、反思預(yù)算本質(zhì)，做預(yù)算更是做管理

預(yù)算目標(biāo)

- 如何將預(yù)算目標(biāo)與企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合？

- 如何制定預(yù)算目標(biāo)，才不會將其定得過高或過低而與實際脫軌？

預(yù)算編制

- 預(yù)算編制應(yīng)選擇怎樣的參考標(biāo)準較為合適：經(jīng)驗估值？歷史數(shù)據(jù)？其他？

- 預(yù)算編制體系應(yīng)采取哪種方式較好：自上而下？自下而上？上下結(jié)合？

- 預(yù)算編制耗時過長，成本過高，如何在保證質(zhì)量的同時提高編制效率？

預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控

- 如何解決期初搶預(yù)算，期末亂花錢的亂象？

- 僅憑上下級的垂直命令與控制，下級在執(zhí)行時缺乏動力，如何激勵下級員工的積極主動性？

- 實際執(zhí)行與預(yù)算的差異要如何控制？哪些差異需要調(diào)整控制，哪些差異屬于可接受差異？

- 如何找到預(yù)算調(diào)整的“剛性”和“柔性”的平衡點？

- 如何把握預(yù)算控制的松緊程度，不讓預(yù)算考核影響企業(yè)日常經(jīng)營發(fā)展？

預(yù)算考核

- 怎樣構(gòu)建考核標(biāo)準才能避免個別單位為應(yīng)付考核而做“表面工程”？

- 考核如何與獎懲制度掛鉤，才能形成威懾力？

二、斗智斗勇，銷售預(yù)算玩的就是心理戰(zhàn)

把握預(yù)算管理主動權(quán)

- 找準定位：預(yù)算部門在銷售策略制定中發(fā)揮怎樣的作用，是主導(dǎo)？還是協(xié)調(diào)、監(jiān)督和溝通？

- 預(yù)算博弈：掌握與銷售部門確定預(yù)算指標(biāo)的“藝術(shù)”

銷售預(yù)算管控的核心技巧

- 不同戰(zhàn)略階段的收入預(yù)算有何不同？

- 如何科學(xué)、合理地選擇銷售預(yù)算來源數(shù)據(jù)，保證預(yù)算數(shù)據(jù)的客觀公正，減少上下級、各部門間討價還價的過程？

- 如何通過歷史銷售數(shù)據(jù)推斷未來銷售情況，制定更準確的銷售預(yù)算？

- 如何運用本量利分析確定銷售預(yù)算的目標(biāo)值？

- 如何制定銷售預(yù)算及相關(guān)的獎懲制度，以更好地激勵銷售？

- 如何運用20/80原則做好收入預(yù)算分析？

- 如何利用excel又快又準地做好銷售預(yù)算的編制與過程控制？

互動討論：新產(chǎn)品開拓期收入預(yù)算怎么做？怎么賣？

三、生產(chǎn)預(yù)算做的就是優(yōu)化管理

做好生產(chǎn)預(yù)算，優(yōu)化成本管理

- 如何運用標(biāo)準成本法/作業(yè)成本法更準確地做好生產(chǎn)成本預(yù)算？

- 如何利用BOM分析產(chǎn)品用料結(jié)構(gòu)，做好生產(chǎn)預(yù)算的同時降低生產(chǎn)成本？

生產(chǎn)預(yù)算管控的核心技巧

- 如何分析內(nèi)外部供應(yīng)鏈的影響因素，制定更長遠的生產(chǎn)預(yù)算？

- 如何識別生產(chǎn)成本陷阱，準確定位生產(chǎn)預(yù)算？

- 如何在銷售預(yù)算及企業(yè)現(xiàn)有存貨的基礎(chǔ)上，科學(xué)編制生產(chǎn)預(yù)算？

- 如何未雨綢繆，考慮預(yù)算突發(fā)變化，拿捏好生產(chǎn)預(yù)算的彈性度？

四、采購預(yù)算管的就是供應(yīng)商

優(yōu)化采購管理，降低采購預(yù)算成本

- 降低采購成本：如何選擇采購方案和供應(yīng)商合作方案以降低采購價格？

- 降低存貨成本：如何做好庫存量管理，使物料更好地配合生產(chǎn)需要以降低存貨成本？

采購預(yù)算管控的核心技巧

- 如何利用BOM準確核算材料單耗，做好采購成本預(yù)算？

- 如何做好采購過程控制（如天數(shù)、質(zhì)量、周轉(zhuǎn)速度等），提高采購預(yù)算與實際執(zhí)行的切合度？

- 跨部門溝通技巧：財務(wù)部門如何與采購部門談預(yù)算？

五、費用預(yù)算的核心就是資源配置

編制費用預(yù)算的最終目的就是對費用進行控制

- 控制預(yù)算與執(zhí)行差異：如何從源頭控制好費用預(yù)算與實際執(zhí)行的差異？

- 嚴把費用審批關(guān)卡：如何建立嚴格的費用審批制度，控制當(dāng)期費用？

費用預(yù)算管控的核心技巧

- 固定費用、變動費用、偶發(fā)費用的預(yù)算標(biāo)準分別適宜采用怎樣的預(yù)算方法進行編制？

- 如何利用滾動預(yù)測方法做好變動費用的預(yù)算與調(diào)整？

- 如何應(yīng)對費用預(yù)算執(zhí)行過程中的突發(fā)狀況？（如：預(yù)算外支出、預(yù)算結(jié)余、期末突擊花錢等）

專家老師

專業(yè)的講師團隊

專業(yè)精英＋會計專家

講師來自四大國際會計師事務(wù)所、世界500強企業(yè)、上海財大、國家會計學(xué)院等

講師具備豐富實踐經(jīng)驗，深入淺出、理論聯(lián)系實際。

客戶反饋：

專業(yè)、敬業(yè)、豐富的案例分析，是我對此次培訓(xùn)的印象。——上海通用汽車 財務(wù)總監(jiān)

掌握了匯率趨勢分析的關(guān)鍵點，老師無保留地傳道授業(yè)，使學(xué)員大為受益。——福建寧德核電有限公司 投資總監(jiān)

此次培訓(xùn)我覺得非常有幫助，擴大我的思維方式，對我今后工作有很好的指導(dǎo)作用。——帕克環(huán)保 財務(wù)經(jīng)理

從基本面、技術(shù)面進行充分、具體的講解，并綜合提供分析的手段及方法，具有很高的實戰(zhàn)價值。——蕪湖新聯(lián)造船有限公司 資金經(jīng)理

整體課程充實實用，為公司的外匯風(fēng)險管理開拓了新渠道。——亞東石化（上海）有限公司 會計經(jīng)理

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