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課程背景

金稅三期強(qiáng)大的信息共享、風(fēng)險預(yù)警、過程監(jiān)控功能，以及金三系統(tǒng)和增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、協(xié)查管理系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)手，開啟了征管稽查的新時代；營改增后企業(yè)進(jìn)入全增值稅時代，增值稅發(fā)票的巨大風(fēng)險、新的核算辦法以及全新的征納式使財務(wù)人員面臨巨大的困惑，財稅人員納稅面臨前所未有的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。

本次課程以企業(yè)所涉及的稅種為主線，深入剖析在新金三&增值稅模新式下企業(yè)各稅種面臨的涉稅風(fēng)險，并告訴納稅人如何進(jìn)行全面稅收風(fēng)險排查及節(jié)稅策略，輔助于典型案例，為企業(yè)創(chuàng)造價值，節(jié)約稅收成本，并告訴財務(wù)人員如何規(guī)避自身風(fēng)險，從而從容面對新環(huán)境，提升自身價值。

參會對象

總經(jīng)理、企業(yè)高層、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理等企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人，財務(wù)人員、稅務(wù)人員，會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人等。

課程大綱

一、以“金三”為主多系統(tǒng)聯(lián)查體系對企業(yè)的影響

二、票據(jù)稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

1.營改增帶來哪些發(fā)票的風(fēng)險？

2.發(fā)票風(fēng)險排查三部曲

3.沒有取得發(fā)票稅法允許扣除的特例？

4.發(fā)票購買方四項信息涉稅誤區(qū)及風(fēng)險管控

5.是否所有的發(fā)票都必須有納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼？

6.備注欄涉稅要點把控及匯總

7.金三、增值稅新系、電子底賬系統(tǒng)和稅收編碼的恐怖關(guān)系

8.如何填寫、取得合規(guī)稅收編碼的發(fā)票？

9.代開發(fā)票涉稅風(fēng)險把控

10.超范圍經(jīng)營可以開具發(fā)票嗎？

11.總分公司是一家，發(fā)票能否通用？

12.過節(jié)發(fā)卡票據(jù)處理風(fēng)險把控

13.食堂票據(jù)涉稅風(fēng)險把控及應(yīng)對策略

14.虛開發(fā)票及應(yīng)對策略

三、增值稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

1.預(yù)收帳款稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

2.納稅義務(wù)時間新政剖析及稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

3.價外費用、視同銷售稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略（買一贈一等銷售策略）

4.進(jìn)項稅額抵扣稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

5.包稅協(xié)議稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

6.營改增、11號公告前后混合銷售涉稅政策差異及風(fēng)險應(yīng)對

7.共用水電費稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

8.農(nóng)產(chǎn)品抵扣票據(jù)有哪些及風(fēng)險把控

9.增值稅新政剖析及處理技巧

10.關(guān)聯(lián)企業(yè)融資稅收風(fēng)險排查及節(jié)稅策略

四、企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

1.成本費用稅前扣除技巧

2.成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)風(fēng)險排查與防控

3.跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？

4.企業(yè)融資成本如何在稅前扣除及技巧

5.工資三費五險一金風(fēng)險排查與防控

6.福利費的范圍、列支依據(jù)及稅收風(fēng)險點

7.職工教育經(jīng)費的稅收風(fēng)險點及風(fēng)險應(yīng)對

8.業(yè)務(wù)招待費納稅評估及風(fēng)險應(yīng)對

9.企業(yè)繳納的雇主責(zé)任險和公眾責(zé)任險是否可以稅前扣除？

10.差旅費、會議費稅收風(fēng)險排查及節(jié)稅側(cè)露

11.所得稅收入確認(rèn)的原則把控

12.視同銷售收入風(fēng)險排查與防控

13.未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入風(fēng)險排查與防控

14.投資收益風(fēng)險排查與防控

15.政府補助稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

16.資本運作稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

五、土地增值稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

1.營改增對土地增值稅收入的影響及爭議分析

2.營改增后土地增值稅、增值稅銷售額、會計收入差異剖析及風(fēng)險把控

3.土地增值稅預(yù)征的計稅依據(jù)確認(rèn)爭議及涉稅風(fēng)險把控

4.母公司拿地子公司運營涉稅風(fēng)險剖析及稅務(wù)籌劃

5.紅線外支出稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

6.精裝修房（拎包入住）稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

六、契稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

1.契稅計稅依據(jù)稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

2.營改增對契稅的影響

3.未建成房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否繳納契稅

4.代建保障性住房所承受的土地是否繳納契稅？

七、房產(chǎn)稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

1.正確理解房產(chǎn)稅的“房產(chǎn)”

2.繳納房產(chǎn)稅是否以產(chǎn)權(quán)證為前提？

3.配套設(shè)施風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

4.房產(chǎn)稅納稅時點

5.轉(zhuǎn)租是否繳納房產(chǎn)稅？

6.劃撥方式取得土地使用權(quán)建房，房產(chǎn)稅計稅基礎(chǔ)是否含有地價？

7.土地租金是否并入房產(chǎn)原值? 在租用的土地上建房如何繳納房產(chǎn)稅？

8.無租使用其他單位房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅？

9.6種不同形式的“車庫、車位”房產(chǎn)稅咋繳？

10.施工現(xiàn)場的臨時房屋是否繳納房產(chǎn)稅？

八、土地使用稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

1.土地使用稅的納稅起點？

2.土地使用稅免稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

3.臨時占用耕地恢復(fù)原狀后是否退還已繳納的耕地占用稅？

4.無租使用關(guān)聯(lián)企業(yè)房屋和土地如何繳稅

九、個人所得稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

1.個稅成為稽查重點！再不注意會引來大麻煩！

2.納稅人要視同股利分配繳納個稅的五種情形

3.促銷展業(yè)贈送禮品稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

4.福利費中的個稅項目稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

5.單位為高管購車等稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

6.雇主為雇員承擔(dān)個人所得稅能否在稅前列支？

7.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何核定個稅申報的計稅依據(jù)明顯偏低？

8.補發(fā)工資”的個稅合規(guī)處理及各地政策參考

9.員工個人借款逾期未還并非都涉稅

10.對先進(jìn)集體獎勵是否涉及個人所得稅？

十、印花稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

1.印花稅應(yīng)稅合同、稅率稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

2.營改增后印花稅計稅依據(jù)變化要點及風(fēng)險把控

3.八句話掌握印花稅

4.變更合同主體及金額是否需要貼花

5.印花稅繳納常見誤區(qū)

6.無需貼花合同匯總

李老師

國內(nèi)著名稅收籌劃專家；北京財稅研究院研究員；清華大學(xué)、北京大學(xué)等客座教授；承擔(dān)有全國注冊會計師考試培訓(xùn)、全國財務(wù)總監(jiān)資格認(rèn)證培訓(xùn)；多家大型集團(tuán)公司稅務(wù)顧問，所講授的課程均來自一線經(jīng)經(jīng)歷，全國各地授課上千堂，數(shù)十萬家企業(yè)直接受益；被業(yè)內(nèi)評為“金牌講師、實戰(zhàn)大師”；

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