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課程介紹

預(yù)算管理是大中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，從其誕生到現(xiàn)在的幾十年間，其思想、模式、方法、工具在企業(yè)實踐中不斷改善和提高，是管理會計中涉獵面最廣、研究最深入的領(lǐng)域，對企業(yè)的經(jīng)營起著日益重要的作用；全面預(yù)算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財務(wù)管理的一次變革，在今天高度信息化、技術(shù)化和全球化的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會里，企業(yè)管理已進(jìn)入了以戰(zhàn)略管理為主題的時代。預(yù)算管理作為企業(yè)未來的一種規(guī)劃，一頭連著市場，一頭連著企業(yè)內(nèi)部復(fù)雜的外部環(huán)境，決定了企業(yè)預(yù)算必須以戰(zhàn)略為導(dǎo)向。您在全面預(yù)算工作中是否遇到過以下問題：

沒有建立完善的全面預(yù)算體系，只有重要部門編制預(yù)算，管理者無法實現(xiàn)系統(tǒng)的控制;全面預(yù)算就是預(yù)算編制，是定期不得不完成的死任務(wù)，但跟實際工作沒有什么關(guān)系;認(rèn)為編制預(yù)算就是一個討價還價的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半;預(yù)算目標(biāo)總是在批審時被一提又提，不如剛開始就做的寬松一些，為部門工作留足余地，工作也不用做太大的調(diào)整。

課程目的：

深刻理解全面預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略之間的關(guān)系

以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)引導(dǎo)資源配置

了解全面預(yù)算管理的組織體系及職責(zé)分工

理解預(yù)算管理的流程以及不同層級預(yù)算之間的聯(lián)系

掌握企業(yè)主要預(yù)算單元的預(yù)算編制要點

掌握預(yù)算管理的主要工具及應(yīng)用要點

掌握預(yù)算審核、調(diào)整、分析、控制、考核的要點

通過案例分享，學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的預(yù)算管理之道

培訓(xùn)對象：

企業(yè)中高層管理者、預(yù)算總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、預(yù)算主管等相關(guān)人員。

課程大綱

一、基于企業(yè)戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理理念

引導(dǎo)案例：韓穎用全面預(yù)算管理再塑亞信

1.觀念轉(zhuǎn)變：從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

全面預(yù)算管理：提升企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力

2.如何使預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略高度契合

預(yù)算與預(yù)測、計劃之間的關(guān)系

3.企業(yè)預(yù)算管理成功的要素與良好預(yù)算文化的培育

4.企業(yè)四級預(yù)算管理組織體系的建立

5.全面預(yù)算管理的7大流程

6.企業(yè)各部門在預(yù)算管理中的職責(zé)與作用

7.案例分享——惠普的預(yù)算管理之道

二、為預(yù)算做準(zhǔn)備 — 謀定而后動，打造企業(yè)系統(tǒng)能力

1.梳理企業(yè)年度目標(biāo)與預(yù)算管理流程

以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)引導(dǎo)資源配置

2.剖析不同層級預(yù)算之間的關(guān)系：

經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算

3.工作規(guī)范的建立：預(yù)算手冊、預(yù)算制度、模板、套表

4.統(tǒng)一預(yù)算語言：預(yù)算與會計核算的協(xié)調(diào)

5.案例分享：諾基亞的預(yù)算管理體系、某企業(yè)預(yù)算進(jìn)度表

三、預(yù)算編制的要點與工具

1.預(yù)算的編制原則

2.預(yù)算溝通與質(zhì)詢

3.預(yù)算編制方法及適用范圍分析

4.夯實基礎(chǔ)——銷售預(yù)算的編制要點

5.成本費用預(yù)算的編制要點及案例分享

6.案例分享：某企業(yè)預(yù)算套表 IBM的預(yù)算溝通與質(zhì)詢

四、預(yù)算的有效執(zhí)行——預(yù)算分析、調(diào)整、控制與改進(jìn)

1.預(yù)算控制的反饋機(jī)制及控制規(guī)則

2.對預(yù)算執(zhí)行的分析與改進(jìn)——預(yù)算執(zhí)行報告

3.預(yù)算調(diào)整與追加的條件、程序及規(guī)則

4.預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

5.改進(jìn)預(yù)算與超越預(yù)算

五、預(yù)算考核的重點難點問題

1.績效考核與全面預(yù)算管理的相互關(guān)系

2.預(yù)算考核與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略掛鉤

3.預(yù)算的考核和激勵機(jī)制

4.預(yù)算考核與企業(yè)的綜合考核有機(jī)結(jié)合

5.預(yù)算考核的重點、難點問題

六、全面預(yù)算管理信息化

1.預(yù)算信息化建設(shè)理念

2.預(yù)算信息化建設(shè)規(guī)劃

3.預(yù)算信息化建設(shè)側(cè)重點

4.案例分享 某集團(tuán)預(yù)算管理信息化建設(shè)

七、課程小結(jié)，學(xué)員提問，講師答疑

楊老師

副教授，企業(yè)培訓(xùn)師，國際注冊培訓(xùn)管理師。某500強(qiáng)企業(yè)的培訓(xùn)中心主任，清華大學(xué)職業(yè)經(jīng)理人訓(xùn)練中心、北京大學(xué)EMBA中心、北京市國資委黨校特聘講師；近年來，為北京市國資委多家企業(yè)集團(tuán)、上市公司、民營企業(yè)策劃了中高層管理者的系列培訓(xùn)、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)人員的系列及專題培訓(xùn)，具有豐富的培訓(xùn)項目策劃和實施管理經(jīng)驗；授課中對理論的講解深入淺出，案例切合企業(yè)實際，注重現(xiàn)場學(xué)員參與互動，形式多樣，內(nèi)容精彩，生動活潑，可操作性強(qiáng)；近期內(nèi)訓(xùn)的企業(yè)包括但不限于：北京電子控股有限公司、京城機(jī)電集團(tuán)、北京化工集團(tuán)、民生銀行、中信銀行、國務(wù)院國資委研究中心等。

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