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課程背景：

著房地產(chǎn)市場的進(jìn)一步調(diào)整，房地產(chǎn)企業(yè)將面臨著日益激烈的市場競爭。要在激烈的競爭中取勝，就必須提高房地產(chǎn)企業(yè)的市場競爭力，這就需要企業(yè)完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部審計(jì)具有企業(yè)自我約束、自我監(jiān)督的作用，是內(nèi)部控制的重要組成部分。當(dāng)我們審視房地產(chǎn)公司架構(gòu)和各個(gè)職能單元對創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值的作用和貢獻(xiàn)時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部審計(jì)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、結(jié)果審查的范疇，它有助于提升房地產(chǎn)企業(yè)的管理水平，是其實(shí)現(xiàn)持續(xù)性發(fā)展的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力。

但目前房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)仍存在諸多問題，如：如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何評(píng)估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？如何通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時(shí)采取有效措施？……

為了解決上述問題，房地產(chǎn)企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。本課程通過全面介紹萬科建立內(nèi)控體系的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，系統(tǒng)的講述如何將COSO理論框架運(yùn)用到房地產(chǎn)行業(yè)中，分享萬科在開發(fā)過程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，以使大家掌握運(yùn)用內(nèi)部控制的工具達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和提供企業(yè)運(yùn)營安全性的目的。同時(shí)，也介紹了萬科多年來積累的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，穿插生動(dòng)的案例，以使學(xué)員能夠掌握內(nèi)審的方法和技巧，了解房地產(chǎn)行業(yè)集中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。

課程收益：

1、通過介紹萬科的內(nèi)控體系建立模式，將理論和房地產(chǎn)實(shí)踐完美結(jié)合

2、分享萬科在建立內(nèi)控體系過程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)

3、通過生動(dòng)的案例分析，了解房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中的環(huán)節(jié)

4、掌握房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)

5、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”

目標(biāo)學(xué)員：

1、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員，總經(jīng)理、副總以及其他高級(jí)經(jīng)營管理人員;

2、負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管;

3、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總會(huì)計(jì)師、稅務(wù)會(huì)計(jì)等具體操作人士。

會(huì)議內(nèi)容：

第一部分、現(xiàn)代房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建

1、國內(nèi)外重大風(fēng)險(xiǎn)事件回顧

案例分析：順馳神話破滅、安然事件、中航油事件

2、財(cái)務(wù)的價(jià)值與實(shí)現(xiàn)路徑

3、風(fēng)險(xiǎn)的含義及分類

4、風(fēng)險(xiǎn)管理的起因

5、風(fēng)險(xiǎn)管理框架介紹

6、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的重難點(diǎn)

7、深圳證券交易所內(nèi)控指引簡介

第二部分、房地產(chǎn)內(nèi)控與內(nèi)審體系概述

1、房地產(chǎn)內(nèi)控與內(nèi)審的地位和作用（案例分析）

2、中國房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控與內(nèi)審的現(xiàn)狀和存在的問題剖析

3、中國上市公司內(nèi)控現(xiàn)狀調(diào)查

第三部分、房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)控體系的建立與維護(hù)

1、強(qiáng)化內(nèi)部控制背景

1.1 上市公司管理陷阱帶給監(jiān)管機(jī)構(gòu)的啟示

1.2 新監(jiān)管法的規(guī)定以及意義

1.3 國內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對上市公司內(nèi)部控制的要求

Ø 我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對上市公司內(nèi)部控制的最新要求

Ø 《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》

Ø 解讀財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》介紹

2、內(nèi)部控制的理論框架與目標(biāo)

2.1內(nèi)部控制的定義

2.2內(nèi)部控制的三個(gè)目標(biāo)

2.3什么是COSO以及COSO報(bào)告框架

3、萬科內(nèi)部控制體系的建設(shè)及維護(hù)

3.1萬科建設(shè)內(nèi)控體系的目標(biāo)

3.2萬科內(nèi)控體系建設(shè)的思路

3.3萬科內(nèi)控項(xiàng)目層面定義與具體內(nèi)容

Ø 萬科公司層面的控制

Ø 萬科流程層面的控制

Ø 萬科信息系統(tǒng)層面的控制

Ø 萬科內(nèi)控文檔體系

4、萬科內(nèi)控自評(píng)體系的具體內(nèi)容

4.1萬科內(nèi)控流程范圍

4.2萬科的流程圖與流程說明

4.3流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)

4.4抽樣測試表

4.5缺陷匯總表

4.6缺陷的整改

4.7內(nèi)控報(bào)告

案例：銷售流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)與測試過程演示

案例：銷售收款為何不翼而飛？

5、自評(píng)體系的實(shí)施

5.1自評(píng)體系實(shí)施的人力基礎(chǔ)

5.2自評(píng)體系實(shí)施的考核指標(biāo)

Ø 自評(píng)計(jì)劃完成率

Ø 缺陷率

Ø 整改完成率

6、萬科內(nèi)控建設(shè)的重要意義

6.1項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)目標(biāo)與價(jià)值主張的統(tǒng)一

6.2基業(yè)常青的基石

6.3奠定風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

第四部分、房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)審體系的建立與維護(hù)

1、內(nèi)部審計(jì)的定義以及目標(biāo)

2、萬科內(nèi)審部的組織架構(gòu)

3、內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的制定

3.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

3.2 各專業(yè)部門的訪談

3.3 審計(jì)計(jì)劃的編制

4、內(nèi)部審計(jì)的工作流程

4.1 前期準(zhǔn)備

4.2 現(xiàn)場審計(jì)

4.3 審計(jì)報(bào)告

4.4 后續(xù)事項(xiàng)

5、內(nèi)部審計(jì)的方案

5.1 銷售銷售專項(xiàng)審計(jì)

5.2 成本信息專項(xiàng)審計(jì)

5.3 采購專項(xiàng)審計(jì)

5.4 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作審計(jì)

5.5 總經(jīng)理在職、離任審計(jì)

5.6 新公司內(nèi)控審計(jì)

6、內(nèi)部審計(jì)的方法和技巧

6.1 訪談的技巧

6.2 觀察的訣竅

7、內(nèi)部審計(jì)及常見舞弊類型與方式案例分享

7.1巨額成本信息為何失真了？

7.2營銷總監(jiān)開了家咨詢公司

7.3簽約主管私刻政府專用章

7.4離職后的窟窿

7.5動(dòng)態(tài)成本為何不動(dòng)？

7.6小小的飛機(jī)票也不能疏忽

第五部分、信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用

1、 必要性

2、 應(yīng)用價(jià)值

3、運(yùn)營平臺(tái)簡介

4、資金平臺(tái)簡介

5、 結(jié)算平臺(tái)簡介

6、 財(cái)務(wù)系統(tǒng)簡介

7、 成本管理軟件簡介

8、 銷售系統(tǒng)簡介

9、 營銷費(fèi)用/管理費(fèi)用平臺(tái)簡介

10、采購平臺(tái)簡介

11、合同平臺(tái)簡介

12、制度平臺(tái)簡介

專家老師

深圳著名房地產(chǎn)職業(yè)經(jīng)理人，擁有萬科、金地等標(biāo)桿企業(yè)多年財(cái)務(wù)及審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，在房地產(chǎn)財(cái)務(wù)及審計(jì)領(lǐng)域方面有較高造詣，能夠?qū)⒗碚撆c實(shí)踐合二為一，為大家講述如何運(yùn)用內(nèi)控和內(nèi)審的工具來防范房地產(chǎn)企業(yè)常見風(fēng)險(xiǎn)。

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在線報(bào)名：現(xiàn)代房地產(chǎn)企業(yè)《內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理體系搭建》(武漢)