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職業(yè)舞弊調(diào)查與案例分析實(shí)務(wù)
【課程編號(hào)】：MKT019724
職業(yè)舞弊調(diào)查與案例分析實(shí)務(wù)
【課件下載】：點(diǎn)擊下載課程綱要Word版
【所屬類別】：內(nèi)部控制培訓(xùn)
【時(shí)間安排】：2021年12月16日 到 2021年12月17日7600元/人
2020年04月28日 到 2020年04月28日7600元/人
【授課城市】：廣州
【課程說(shuō)明】：如有需求,我們可以提供職業(yè)舞弊調(diào)查與案例分析實(shí)務(wù)相關(guān)內(nèi)訓(xùn)
【課程關(guān)鍵字】：廣州舞弊調(diào)查培訓(xùn)
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課程介紹
一提到舞弊，我們可能經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)：
• 公司領(lǐng)導(dǎo)不太愿意聽到這個(gè)詞，覺(jué)得一說(shuō)這些，好像就不信任員工了。
• 內(nèi)審部門的舞弊舉報(bào)電話好像沒(méi)什么人知道，就是知道了，一個(gè)月也響不了幾次。
• 每次負(fù)責(zé)反舞弊的人員想在公司內(nèi)開展一些舞弊培訓(xùn)，都會(huì)被領(lǐng)導(dǎo)和其他部門婉言謝絕：我們的員工都很忠誠(chéng)老實(shí)，你這一培訓(xùn)別再給教壞了。
• 反舞弊人員明明知道舞弊的存在，卻苦于拿不到證據(jù)；即使拿到了，處理也可能是不了了之。
• ……
職業(yè)舞弊雖然是人們不太喜歡的話題，但客觀上各種舞弊行為卻比比皆是，小至虛假發(fā)票的報(bào)銷，大至導(dǎo)致幾十億美元損失的違規(guī)交易和虛假財(cái)務(wù)報(bào)表……
舞弊造成的損失到底有多大？根據(jù)美國(guó)注冊(cè)舞弊稽查師協(xié)會(huì)(ACFE)在2008至2009年間對(duì)世界106個(gè)國(guó)家1843件職業(yè)舞弊案的調(diào)查結(jié)果顯示, 調(diào)查的參與者(ACFE會(huì)員)估計(jì)公司由于舞弊導(dǎo)致的平均損失相當(dāng)于其年收入的5%。按照2009年世界GDP折算,約為29,000億美元。那么中國(guó)企業(yè)，在更為薄弱的法律和商業(yè)環(huán)境下，這一百分比又會(huì)是多少呢？
雖然舞弊對(duì)許多企業(yè)都造成了重大損失，然而不得不承認(rèn)，企業(yè)中的管理者大多對(duì)職業(yè)舞弊缺乏系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。不過(guò)，隨著2002年7月薩奧法案的頒布，企業(yè)內(nèi)部控制的研究和實(shí)踐如火如荼，良好的內(nèi)部控制顯然能夠有效防止或減少各種差錯(cuò)或舞弊。
孫子曰：知己知彼，百戰(zhàn)不殆。如果能夠充分了解我們的敵人——職業(yè)舞弊，企業(yè)一方面能夠有效減少舞弊的發(fā)生及舞弊帶來(lái)的損失；另一方面，在建立內(nèi)部控制的過(guò)程中也會(huì)考慮得更為周詳，從而達(dá)到事半功倍的效果。
培訓(xùn)對(duì)象
總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級(jí)管理人員及企業(yè)主
負(fù)責(zé)反舞弊、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
財(cái)務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
課程收益
• 掌握預(yù)防、識(shí)別和調(diào)查各種類型舞弊的方法
• 實(shí)用的舞弊行為路線圖和流程圖
• 針對(duì)企業(yè)反舞弊實(shí)務(wù)設(shè)計(jì)的大量案例和練習(xí)
• 建立和實(shí)施反舞弊機(jī)制的實(shí)用資料
課程大綱
第一模塊：職業(yè)舞弊實(shí)務(wù)簡(jiǎn)介
了解職業(yè)舞弊——The more we know, the less likely we are to become victims
認(rèn)識(shí)ACFE
舞弊三角理論——動(dòng)機(jī)、機(jī)會(huì)和自我合理化
舞弊為何是一個(gè)全球性的難題
舞弊的類型：盜用資產(chǎn)、腐敗與虛假財(cái)務(wù)報(bào)表
為何更多的人會(huì)拒絕舞弊
視頻和案例分析：如果他是騙子，那全世界的人會(huì)被他騙一半
第二模塊：盜用資產(chǎn)——最常見(jiàn)的舞弊行為
盜用現(xiàn)金
虛假付款
盜用非現(xiàn)金資產(chǎn)（存貨、信息、證券等）
盜用資產(chǎn)的法律影響
如何有效防止盜用資產(chǎn)
案例分析：出納挪用4000萬(wàn)炒股/會(huì)計(jì)隱形人/中國(guó)區(qū)主管舞弊……
第三模塊：腐敗——對(duì)公司利益影響最大的舞弊
管理人員舞弊的特點(diǎn)及常見(jiàn)危險(xiǎn)信號(hào)
利益沖突
受賄
腐敗的法律影響
如何預(yù)防腐敗行為
案例分析：忠誠(chéng)靠不住/舉報(bào)調(diào)查/任人唯親……
第四模塊：為了公司利益而進(jìn)行的舞弊——公司犯罪
公司犯罪簡(jiǎn)介（如公司對(duì)外行賄等）
對(duì)公司犯罪應(yīng)采取縱容、默許還是反對(duì)的態(tài)度
公司犯罪的法律影響
如何預(yù)防公司犯罪
案例分析：案例分析：法斯托/RAE……
第五模塊：虛假財(cái)務(wù)報(bào)表
虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的五種類型
虛假財(cái)務(wù)報(bào)表可能存在的信號(hào)
如何有效預(yù)防虛假財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊
案例：Erron/WC/康美
第六模塊：反舞弊機(jī)制的建立和實(shí)施
反舞弊機(jī)制的建立和內(nèi)控體系的關(guān)系
反舞弊機(jī)制的五環(huán)節(jié)
內(nèi)審人員對(duì)識(shí)別舞弊應(yīng)具備的職責(zé)
如何發(fā)現(xiàn)和調(diào)查舞弊行為
如何處理已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的舞弊行為
信息系統(tǒng)舞弊防范
舞弊治理的局限性
情景模擬：建立和實(shí)施反舞弊機(jī)制的關(guān)鍵要點(diǎn)
拓展延伸：反舞弊機(jī)制（ACFE）/防范對(duì)策/舉報(bào)熱線（SEC/FBI/ICAC……）
案例：余總舞弊調(diào)查/宋總舞弊調(diào)查/采購(gòu)舞弊調(diào)查/新技術(shù)應(yīng)用……
邱老師
教育及工作背景
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CICPA）、注冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理師（高級(jí)）
袁老師畢業(yè)于上海財(cái)經(jīng)大學(xué)，曾先后供職于國(guó)有企業(yè)集團(tuán)、中外合資企業(yè)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，有多年的財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷，并在上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院等高校任教，在會(huì)計(jì)學(xué)、審計(jì)學(xué)、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制等多個(gè)領(lǐng)域均有較豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)和科研成果。
個(gè)人風(fēng)格
有鮮明的個(gè)人特色，擅長(zhǎng)理論聯(lián)系實(shí)際，以豐富的案例將深?yuàn)W復(fù)雜的理論知識(shí)深入淺出地表達(dá)出來(lái)，課程講授融合古典文化知識(shí)、管理學(xué)理念和專業(yè)陳述，讓學(xué)員在輕松的氛圍下了解課程的核心理念。
曾經(jīng)培訓(xùn)咨詢過(guò)的部分公司：
湖南省財(cái)政廳、山東省財(cái)政廳、西藏國(guó)稅局、中鐵集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)、中國(guó)銀行、興業(yè)銀行、上海銀行、浙江農(nóng)商行、民生保險(xiǎn)、首創(chuàng)股份、滬寧高速、上海建筑、精工集團(tuán)、三一重工、浙江能源、云南能投等。