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課程介紹

一年一度的企業所得稅匯算清繳隨著春節假期的結束如期而至。

國家稅務總局公告2021年第34號基于《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》基礎上進行了一定的修改，其中10張表格發生了或大或小的變化，

如何應對2021年度企業所得稅匯算清繳？

對于新納稅申報表中很多變化的表格部分您知道怎么準確填寫嗎？

從匯繳到報表填報過程中很多關鍵涉稅風險如何化解規避？

。。。。。。

本課程基于最新的稅收政策要點按著稅收年度“期中”和“期終”的主線，契合最新稅收政策，系統講解經濟業務從會計處理到會計利潤、從企業所得稅預繳到匯算清繳、從報表填寫到申報過程中的全流程財稅要點。

實操、實務、實用，特別接地氣。

課程收益

本節課程通過針對所得稅匯算清繳申報表講解，使學員對所得稅有一個全面的認識；認識到什么是稅會差異，為什么要進行匯算清繳，匯算清繳的思路是什么，從報表的填寫中了解相關政策中的重點、難點并進行深刻剖析，使學員形成匯算的清晰思路，了解相關稅收政策，并能處理實際業務，讓學員在日常工作中就形成匯算清繳的意識，使學員能熟練地進行企業所得稅匯算清繳工作。

培訓對象

企業各級財務管理人員，如主管財務的總經理、副總經理、總會計師、財務總監、財務部總經理、財務經理、財務主管、財務骨干、及其他財務管理人員等。

特別提示：（決策層+財務人員效果最佳）

課程內容

一、大數據稅收治稅征管新環境

1、什么是大數據治稅

2、大數據下稅收征管新特點

二、企業所得稅匯算清繳基本思路

1、收入類調整

2、費用類調整

3、特殊類調整

4、其他類調整

三、所得稅匯算清繳中收入問題

1. 幾種特殊情況下的收入的講解

1.1 分期收款發出商品怎么確認收入會計上怎么做賬，稅費上怎么處理

1.2 租金收入企業會計怎么做賬，以及怎么繳納流轉稅和所得稅

1.3 視同銷售收入有哪幾種情況，怎么計算

1.4 企業以"買一贈一"等方式組合銷售本企業商品的怎么處理

1.5 提供勞務的收入怎么確認

2.銷售折讓和銷售退回的講解

3.政府補助收入以及三年以上未付的應付賬款的講解及舉例

4.1 政府補助收入

4.2 三年以上未付應付賬款

4.3各種收入在申報表中的填寫

四、扣除項目中應關注的問題

1.扣除憑證

2.職工工資的稅前扣除要求

3.員工的保險費的稅前扣除

4.季節性臨時工、實習生、返聘離退休人員實際發生的費用的稅前扣除

5.會議費報銷需要關注的問題

6.業務招待費的稅前扣除

7.黨組織工作經費

8.與企業生產經營無關的支出

9.企業捐贈支出的扣除問題

10.員工旅游費的稅前扣除

11.企業支付的傭金的稅前扣除

12.資產損失的稅前扣除問題

13.無形資產攤銷稅前扣除問題

14.廣告和業務宣傳費稅前扣除問題

15.不得扣除的項目

五、常見的稅收優惠政策報表填寫

1.高新技術企業稅收優惠政策A107041

2.研發費用的稅收優惠政策A107012

3.免稅收入A105040

4.加速折舊的稅收優惠A105080

結束前：總結及答疑互動交流（Q&A）

劉老師

國內著名實戰派財稅大師，副教授，資深會計師，經濟師，中央財經大學金融學碩士，河北某大學會計學院會計專業帶頭人，理論和實踐經驗豐富。現任航天信息、金蝶、中稅咨詢集團、智聯招聘等知名企業財務顧問，曾為多家企業進行企業內訓、納稅籌劃。服務知名客戶有河北省水利廳、平安保險、河北省石家莊市裕華區國稅、新華區國稅、高新區國稅局等。

【授課風格】幽默風趣，邏輯思維強，案例通俗易懂，政策解讀與實際案例相對應，語言樸實，表達準確，對國家政策、方針解析到位，從事一線財務管理工作，能夠有效將財稅法規與賬務處理相結合，深受企業好評。

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