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房地產企業年終關賬與所得稅匯算管理風險應對暨稅收籌劃
【課程編號】：MKT009505
房地產企業年終關賬與所得稅匯算管理風險應對暨稅收籌劃
【課件下載】：點擊下載課程綱要Word版
【時間安排】：2023年04月28日 到 2023年04月29日3580元/人
2022年04月22日 到 2022年04月23日3580元/人
【授課城市】：深圳
【課程說明】：如有需求,我們可以提供房地產企業年終關賬與所得稅匯算管理風險應對暨稅收籌劃相關內訓
【其它城市安排】：南寧
【課程關鍵字】：深圳年終關賬培訓,深圳所得稅匯算培訓,深圳稅收籌劃培訓
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課程介紹
歲末年初是財務人員一年中最忙時，不但要清查資產、核實債務，而且要對賬、結賬、編財務分析報告。這一關鍵時期，財務人員結帳前應重點管控好哪些財稅問題？渉稅檢查方面，應重點防范好哪些渉稅風險點？為全面掌握企業目前存在的各項稅收問題，需事前模擬測算，尋找突破點。在合理合法前提下降低企業總體稅負，需提前開展哪些工作控制稅務風險？房地產企業如何做好年末收入和成本費用的規劃？如何管控好價格偏低？如何管控好實際毛利率和計稅毛利率？
課程收益
第一章 企業年終關帳前的財稅風險防控
第二章 所得稅精細化管理必備知識
第三章 開辦期業務的所得稅匯算精細化管理和稅收籌劃
第四章 預售期間所得稅精細化管理和稅收籌劃
第五章 完工銷售期所得稅匯算精細化管理和籌劃。
第六章 企業清算及分配注銷期所得稅精細化管理和稅收籌劃
課程大綱
第一章 企業年終關帳前的財稅風險防控
1、年終關帳前需提前處理好哪些財務問題？應從哪些方面防控渉稅風險？
2、房地產企業如何做好年末收入和成本、費用規劃？如何管控好價格偏低？如何管控好實際毛利率和計稅毛利率？
.......
第二章 所得稅精細化管理必備知識
1．什么是所得稅匯算清繳？匯算清繳中應關注哪些核心要點？
2．所得稅匯算清繳主體如何判斷？
3．合伙企業如何認定其匯算主體？
4．匯算清繳的范圍、時間、應報送資料。
5. 匯算中納稅人有哪些權利？
6．匯算清繳后補退稅如何會計處理？
第三章 開辦期業務的所得稅匯算精細化管理和稅收籌劃
1、財務和稅務上如何劃分企業籌建期？籌建期發生開辦費支出如何會計處理和所得稅前扣除？都有哪些涉稅風險？如何利用籌建期財稅新政籌劃稅收？
2、企業籌建期間發生的業務招待費等三項費用如何稅務處理？籌建期間所得稅虧損如何處理？
案例：籌建期開辦費支出會計核算和稅收調整，并在新版企業所得稅年度申報表中具體填報應用。
第四章 預售期間所得稅精細化管理和稅收籌劃
第一節 預售期間所得稅的預繳管理
1、企業所得稅新版預繳申報表都有哪些新變化？預繳申報應注意哪些問題？如何避免多預交企業所得稅？
2、企業所得稅的預繳申報新政解析，實戰理解“實際利潤額”。
案例：房地產企業所得稅預繳申報特殊規定結合新版預繳申報表實例應用？
第二節 預售期間所得稅年度匯算清繳管理
一、預售期間稅法收入確認。
1．預售期間企業取得各類收入如何在稅法上作計稅收入確認？
2．有哪些涉稅風險點和可利用節稅技巧？
二、預售期間費用扣除管理。
1．廣告費、業務宣傳費；
2．勞動保護支出；
3．業務招待費 ；
4．財務費用；
5．捐贈支出；
6．企業購買古玩、字畫；
7．“私車公用” ；
案例：房地產業項目預售階段年末所得稅匯算時，如何結合新版年度納稅申報表填報的實例解析。
第五章 完工銷售期所得稅匯算精細化管理和籌劃。
第一節 收入確認管理
1．會計上收入確認條件；
2．稅法上收入確認時點分析；
3．收入類型和組成；
4．收入確認時間和方法；
5．委托代銷；
6．返還收入；
7．視同銷售處理；
8．買一贈一銷售；
9．收入確認相關問題討論；
10．收入確認案例應用。
第二節 扣除項目管理
一、稅前扣除基本原則。
二、房地產企業可扣除的成本費用。
三、房地產企業成本費用核算。
1．核算對象確定 ；
2．成本核算范圍 ；
3．成本費用確認原則；
4．滾動開發共同成本分配；
5．計稅成本確定；
6．開發成本費用的預算；
7．成本稅前扣除相關問題；
8．案例應用；
9．期間費用管理；
10．工資薪金和三項費用、雇主責任險和公眾責任險扣除的稅前扣除 ；
11．中介費的扣除；
12.折舊的稅前扣除 ；
13．彌補虧損 ；
14．跨期事項處理。。。。
第六章 企業清算及分配注銷期所得稅精細化管理和稅收籌劃
1、企業清算、分配及注銷征管中存在哪些涉稅風險？應掌握哪些必備財稅知識？
2、實操中哪些企業注銷需清算？企業經營地點變動是否需所得稅清算？企業合并或分立，有哪些情形不需清算？
3、企業清算所得稅處理有哪些要求？清算所得如何確認？清算后如何分配和計稅？所得稅清算應關注哪兩個層面？稅收優惠在清算階段是否適用？。。。。
案例1：房地產企業清算不同情況所得稅處理實例解析。
案例2：應稅重組下企業合并分立清算所得稅計算、申報及會計處理實例解析。
4、企業分立實操應用。分立中相關稅種有哪些稅收優惠政策？如何處理房地產企業經營資產免稅剝離？相關案例應用和籌劃。
于老師
于老師：中國注冊會計師，稅務師，高級會計師，是實戰型企業培訓講師和資深財稅顧問。從事稅務工作二十多年，期間從事過十五年稅務稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規工作。在全國多家納稅人俱樂部及全國各省多次講授財稅實務課，培養了很多財務總監。近年來，為多家大型企業集團作財稅內訓，并擔任多家房地產和建安企業集團的財稅顧問。講課善于結合行業運營實際，充分利用現行有效財稅新政解決財稅疑難問題的能力強。