我要報名

咨詢電話：
手　　機：	郵箱：

【專題背景】

兩高的《關于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋》橫空出世，陰陽合同、以他人名義分解收入和財產、虛列支出、虛抵進項稅額或者虛報專項附加扣除、提供虛假材料騙取稅收優惠、編造虛假計稅依據、虛假納稅申報及不申報等行為都將涉及刑事責任，危害稅收征管刑事案件條件更加清晰，企業和財稅人員刑事風險劇增？如何在“人在江湖、身不由己”情況下獨善其身，遠離刑事處罰，是目前頭等大事。

新公司法、新發票實施細則實施、“兩會”樓市問題聚焦帶來哪些財稅法問題？如何應對防控風險？如何提前布局、未雨綢繆？是的地產財稅人員不得不面臨的新挑戰，也是必須解決的問題。

金稅四期已經上線、數電票穩步推行、數字人民幣開始試點，以數治稅大網已經撒開，大數據“畫像”、稽核比對、預警評估將于企業如影隨形，地產業財稅風險裸露，稅務局成為最懂你的人。

開發周期長，成本費用核算復雜，涉稅種類多，財稅“灰色”地帶多，稅收風險大。

開發產品成本費用核算結轉是地產企業重中之重，同樣一個項目不同的成本對象劃分、同樣一個事項不同的會計處理、同樣的一筆費用不同的結轉方法稅負差異巨大，如何進行恰當的成本核算結轉，是地產財務人員基本功，也是降低稅負和防范稅收風險的必殺技。

核心問題必須“吃透”并重點關注，才是大數據稽查的應對之策；合理規劃，稅務優化是應對行業下行的財稅良方。

【培訓對象】

各地產開發企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

【課程收益】

未雨綢繆 — 了解大勢、防控風險、提前謀劃；

打牢基礎 — 掌握開發產品成本費用核算結轉等核心問題財稅處理；

扎緊籬笆 — 理清涉稅風險點并及時防范；

運籌畫策 — 拓展思維、業務規劃、優惠運用、降低稅負；

雙管齊下 — “講故事”+重證據；

提升能力 — 并購重組、架構調整、重整注銷。

【課程大綱】

第一部分：新經濟形式下地產財稅法風險管控及優化

一、兩高最新司法解釋 — 刑事風險加劇，如何規避？

1．哪些規定讓財稅人員的刑事風險劇增？

2．“財稅常規操作”入刑，財稅人員何去何從？

3．遠離刑事風險的3大途徑？

二、新公司法帶來的財稅焦點及防控謀劃布局

1．股東認繳出資期限最長5年對公司架構布局影響

2．老公司認繳過渡期的誤區

3．減資、撤資、增資、股權轉讓、注銷財稅法風險多多、籌劃多多

三、新發票實施細則財稅風險剖析及防控策略

1．新發票實施細則有哪些變化？帶來哪些財稅風險？如何管控和謀劃？

2．數電票和新實施細則的“曖昧”關系及稽查重點的變化

3．異常增值稅扣稅憑證必須做進項稅額轉出嗎？轉出后還能抵扣進項稅嗎？

四、“兩會”樓市聚焦問題財稅風險防范及謀劃布局

1．“房住不炒”定位，完善“市場+保障”的住房供應體系下如何未雨綢繆？

2．構建房地產發展新模式需要關注哪些財稅問題？

3．財稅如何給上“高質量、新科技、好服務”的步伐？

五、新稽查環境和新手段

第二部分：地產業成本核算結轉深度剖析及稅務優化

一、開發產品制造成本法核算要點及財稅風險把控

1．開發產品成本歸集和分配方法

2．成本對象和期間費用

3．直接成本、間接成本和共同成本

二、合理的劃分成本對象 - 6種劃分原則財稅風險把控及實操技巧

1．成本對象、清算項目傻傻分不清楚

2．6種劃分原則深度剖析

3．公共配套可以作為成本對象？每一棟樓是否都要作為一個成本對象？

三、歸集開發成本 - 6類成本科目、3類成本項目財稅風險把控及處理技巧

1．土地征用費及拆遷補償費核算的內容及審核要點

2．土地拍拍傭金土地增值稅清算時可以計入土地成本扣除

3．土地使用稅、土地閑置費可否計入開發成本？

四、分配共同成本 – 4 + N種分配方法財稅風險把控及實操技巧

1．成本核算分攤指導的原則

2．占地面積法財稅處理要點及案例實操

3．一次性取得土地分期開發如何分配？有哪些技巧

五、確定完工標準 — 三種標準財稅風險把控及實操技巧

1．完工標準 — 會計核算和稅收處理的分水嶺

2．不可忽視的“3個無論”

3．完工標準實操處理技巧

六、單位工程成本確認財稅風險把控及實操技巧

1．單位工程成本如何計算？

2．總成本確認財稅差異處理及風險把控

3．可售面積確認財稅要點把 控

七、銷售成本核算財稅風險把控及實操技巧

1．銷售成本結轉財稅要點及處理技巧

2．成本結轉中常見的舞弊手段

3．案例實操：成本結轉的計算過程及賬務處理

八、后續成本的二次調整財稅核算要點及實操技巧

思考：已經銷售的開發產品應當負擔的成本是否需要追溯調整？

第三部分：收入核算確認深度剖析及稅務優化

1．地產企業四類收入及財稅風險管控

2．售房收入類型及財稅要點把控

3．代收費用核算及3大稅種涉稅要點處理

第四部分：并購重組、架構調整財稅風險剖析及規劃策略

1．并購重組是地產企業突破當前困境的出路指引

2．并購重組中的誤區和陷阱

3．合理運用并購重組優惠政策降低稅負

李老師

李國華：注冊會計師，注冊稅務師、資產評估師、全國管理咨詢師；北京財稅研究院研究員；中央財經大學、北京國家會計學院、河北財經學院等院校特聘講師；我司首席稅務咨詢師、著名實戰派稅務專家。現擔任多家大中型房地產企業和稅務、審計、評估等稅務顧問工作。從事稅務工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業的涉稅需求，具有豐富稅務實戰經驗，并操刀數十家上市公司及大型企業稅收籌劃。先后在上百個城市舉辦過財稅專題講座與培訓，深受業內人士好評。在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評，業內稱為“實戰大師、金牌講師”。

我要報名

在線報名：新形勢下地產業成本核算結轉等核心事項深度剖析及稅務優化專題班(鄭州)

其他城市稅務會計培訓

北京稅務會計培訓 上海稅務會計培訓 廣州稅務會計培訓 深圳稅務會計培訓 蘇州稅務會計培訓 哈爾濱稅務會計培訓 合肥稅務會計培訓 昆明稅務會計培訓 西安稅務會計培訓