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【課程簡介】

增值稅法二次審議

您感受到了時代的變化了嗎

新政頻發(fā)，令人目不暇接，如此多的財稅政策，您胸有成竹了嗎？

數(shù)電票即將全面試點，大數(shù)據(jù)長袖善舞，您的賬表安如泰山嗎？

您知道會計準則如何應(yīng)對復(fù)雜多變的商業(yè)活動嗎

您清楚新收入準則新租賃準則對財務(wù)指標的影響嗎

您聽過長期投資投資轉(zhuǎn)換金融工具能躺賺5億的利潤嗎

您關(guān)心過上市公司暴雷慣用的手法嗎？

您做好新準則的變化對年終結(jié)賬的準備工作了嗎

金秋十月，浪漫成都，我來為您講解大數(shù)據(jù)下《新會計準則的財稅合規(guī)處理與財務(wù)報表分析》，“俱往矣，數(shù)風(fēng)流人物，還看今朝“——

【課程收益】

● 財稅差異之間，用會計新思維，鋪墊課程底色。

● 篩選上市公司財報，形象演繹準則執(zhí)行過程中的重點、難點。

● 結(jié)合經(jīng)典案例，以表為綱，數(shù)據(jù)分析會計與稅收差異匯算申報表落腳。

● 以實操落地，有案可循為底蘊，把準則形象性、個性化、通俗化。

【培訓(xùn)對象】

1.企業(yè) CFO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財稅咨詢機構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

【課程大綱】

第一部分：增值稅法（二次審議）政策解讀及影響應(yīng)對

第二部分：新準則對業(yè)、財、稅、票的合規(guī)處理與匯算清繳

1.數(shù)據(jù)入表:《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計處理暫行規(guī)定》財會〔2023〕11號

2 .財表與稅表:財報新增報表項目與稅表的數(shù)據(jù)協(xié)調(diào)、季度預(yù)繳與匯算清繳

3. 大數(shù)據(jù)與會計：數(shù)電票、電子憑證會計數(shù)據(jù)標準格式與財務(wù)共享云

4. 業(yè)財稅票案例：分期收款會計與稅務(wù)的差異 （定制化設(shè)備、非標設(shè)備）

5. 財稅差異：18個稅種與稅金及附加、兩稅一賬差異

6. 場景演繹：中國中車2022年財報分析、華為2022年財報分析

第三部分:新準則下會計科目及報表項目的多維度分析風(fēng)險

1. 收入時點：發(fā)貨單、驗收單還是簽收單

2. 可變對價、壞賬損失還是債務(wù)重組：無法收回的應(yīng)收款項適用哪個準則

3. 預(yù)收款項會計處理與增值稅、所得稅的差異如何會計處理

4. 合同負債還是遞延收益：預(yù)收房款、備料款、貨款、勞務(wù)款、政府補貼等用哪個會計科目

5. 時段法與時點法：建筑服務(wù)未完工項目列報在合同履約成本與合同資產(chǎn)

6. 資本化還是費用化：合同取得成本、研發(fā)費用（ 恒瑞醫(yī)藥 ）

7. 運雜費的歸屬：銷售費用、合同履約成本、發(fā)出商品、生產(chǎn)成本（海螺水泥）

8. 主要責(zé)任人和代理人：租賃物業(yè)水電費、大宗貿(mào)易

9. 暫估入賬：存貨與固定資產(chǎn)的財稅處理

10. 研發(fā)費用：（OPPO哲庫）研發(fā)失敗財稅處理、稅表與財表的銜接 、研發(fā)樣品與廢品財稅處理（IPO案例）

11.存貨：在產(chǎn)品、合同履約成本、發(fā)出商品等常見問題

12.固定資產(chǎn)：維修費、停工折舊、借款費用、一次性扣除折舊等易錯點

13.長期待攤費用：會計與稅法的核算范圍

14.其他收益：核算內(nèi)容與涉稅處理

15.囊中何物：其他流動資產(chǎn)/其他流動負債

16.場景演繹人以群分：應(yīng)付職工薪酬、勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、實習(xí)生、共享用工、殘保金、勞保和福利

第四部分：新租賃準則下的匯算清繳與業(yè)績指標

1.“使用權(quán)資產(chǎn)”和“租賃負債”的入表和出表。

2. 新租賃準則對財務(wù)指標的影響。 ）

3.短期和低價值租賃 4.租賃準則承租人與增值稅的協(xié)調(diào)

5.租賃準則對遞延所得稅的確認（福耀玻璃）

6. 合并報表：母子公司租賃業(yè)務(wù)

7. 場景演繹:全流程演示租賃相關(guān)的合同、發(fā)票、會計與稅務(wù)處理（IPO案例）

第五部分：現(xiàn)場咨詢答疑

秦老師

注冊會計師、稅務(wù)師、中國會計榜樣十大人物；著名會計準則培訓(xùn)專家；

——擅長領(lǐng)域:大型國企財務(wù)決算、投資并購、稅收籌劃、財務(wù)報表分析；

——秦老師憑借豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗和扎實的理論基礎(chǔ)，曾在《財務(wù)與會計》、《中國稅務(wù)報》、《中國會計報》、《中國稅務(wù)》、《注冊稅務(wù)師》、等多個省部級以上發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇，參與編制《企業(yè)所得稅年度納稅申報方法與業(yè)務(wù)處理技巧（2018）》、《財稅事務(wù)問答900例（2007會計版）》、《最新稅收政策解讀與輔導(dǎo)》、《稅收優(yōu)惠最優(yōu)方案設(shè)計與點評》等書籍在中國稅務(wù)出版社、中國經(jīng)濟出版社出版。

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