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【課程背景】

在VUCA時代，企業戰略目標的實現越來越依賴精準的資源調配與執行控制。預算管理作為戰略落地的核心工具，既是企業資源配置的導航儀，也是戰略執行的風險控制器。阿里巴巴、華為等標桿企業通過預算管理實現戰略解碼與執行的閉環控制，其本質是將預算從“財務數字游戲”升級為“戰略運營系統”——通過預算聯動戰略規劃、業務執行、績效評價，構建“目標-路徑-資源-激勵”的動態管理生態。然而，

而多數企業在預算管理中面臨四大斷層：

戰略與預算脫節— —戰略落地無財務管理參與，財務數據不呈現企業真正的商業模式，資源匹配失衡；

業財數據割裂— —每次開會都會爭論指標定義，業務用業務的數、財務用財務的數，兩邊數據對不起來，各說各話；

預算僵化失效— —缺乏及時預測調整的能力，預算全年一個樣，無法聯動業務實現動態預測與資源動態配置，目標未達到，資源已經全部投入了

執行文化缺失— —有預算無獎懲，達不達標一個樣；預算目標老板一個人說了算，目標的下發分解與業務真實執行邏輯不匹配，目標持續偏離目標

本課程融合世界500強企業預算管理最佳實踐與中國企業特點，基于“戰略-預算-績效”鐵三角模型，通過20+真實商業場景推演，幫助企業非財務高管與財務骨干突破傳統的預算認知，掌握戰略導向的預算管理方法論，構建適配企業基因的預算管理體系，真正實現“用預算管戰略、用數據管業務、用績效管執行”。

【課程收益】

參加此課程將從以下幾個方面獲益：

1.重塑預算認知：

理解預算管理的三重價值：戰略解碼器、資源調節閥、風險防火墻

掌握戰略規劃到預算落地的5大銜接點與12項關鍵任務

2.構建管理體系：

掌握世界級企業預算管理框架：戰略預算→滾動預測→績效檢驗→動態調整

設計適配企業特性的預算管理七要素模型（文化/組織/流程/工具/數據/人才/機制）

3.掌握核心工具：

戰略解碼工具：OGSM戰略地圖+平衡計分卡

預算編制工具：洋蔥法關鍵驅動因素分解模型

成本管控工具：三維成本價值矩陣（結構/流程/生態）

4.推動業財融合：

建立業務語言與財務語言的轉換器：6大業財融合指標設計法

開發動態經營儀表盤：預算執行偏差的根因分析與快速糾偏

【課程特色】

1.雙軌教學：

高管層側重“戰略-預算”銜接與組織文化設計；財務骨干及業務執行層聚焦工具應用與數據體系建設

2.場景化學習：

每模塊配備行業定制化案例，采用“案例導入-工具教學-沙盤推演-企業適配”四步閉環設計，確保即學即用

3.持續賦能：

可進一步引入課后陪跑，由課程導師輔導企業完成 “預算管理升級計劃”

【課程對象】

企業CFO、財務一號位、財務總監、高級財務經理、財務BP、財務核心骨干、FP&A財務分析師等

【課程大綱】

Day 1：戰略解碼與預算體系構建

模塊1：預算管理認知革命

從阿里巴巴“雙11”預算推演看戰略落地的預算管理邏輯

預算管理三大本質：戰略解碼器/資源調節閥/風險防火墻

企業預算管理成熟度診斷：五級評估模型（手工級 → 戰略級）

工具應用：《預算健康度自測表》（含24項診斷指標）

模塊2：戰略規劃到預算落地

戰略規劃五步法：環境掃描→戰略選擇→目標設定→路徑設計→資源匹配

12項關鍵任務實戰訓戰：

任務3：用“戰略地圖”平衡長短期目標（財務/客戶/流程/成長四維度）

任務7：“洋蔥法”關鍵驅動因素分解（市場容量→市占率→客單價→成本結構）

沙盤推演：企戰略解碼全流程還原（含OGSM工具模板）

模塊3：預算管理體系設計

世界級預算管理七要素模型：

文化要素：如何建立“預算即業務”的管理文化

組織要素：預算管理委員會與三級責任中心設計

工作坊：設計企業預算管理架構圖（對標華為LTC流程）

Day 2：預算執行與動態控制

模塊4：預算編制實戰

戰略預算編制五步法：

1.戰略舉措財務量化（案例：字節跳動新產品孵化預算）

2.業務計劃與財務預算的咬合設計（工具：業務假設清單）

3.彈性預算設計：場景化預算編制（量本利敏感性分析）

工具實操：

1.洋蔥法分解模板：從戰略目標拆解到部門KPI

2.動態預算模型：3套業務場景下的彈性預算表

模塊5：成本管控與績效聯動

三維成本管理法：

結構優化：SKU成本價值矩陣（淘汰負邊際貢獻產品）

流程再造：價值鏈成本熱力圖（識別非增值環節）

生態重構：供應鏈協同降本模型（案例：小米生態鏈聯合采購）

實戰演練：企業成本優化方案設計（輸出《降本路線圖》）

模塊6：預算控制與業財融合

預算執行三大控制時點：

事前控制：業務計劃與預算的強制校準機制

事中控制：滾動預測的“三色預警”管理法

事后控制：戰略偏差的根因追溯五步法

工具應用：

《預算動態調整Checklist》（含15個觸發條件與應對策略）

經營儀表盤設計指南（6大業財融合預警指標）

課程現場研討交付物

1.診斷：

企業預算管理健康度自評及改進路線圖

2.還原：

還原2025年初某業務線業務預算的全部假設清單并完成核心假設邏輯關系的查漏補缺

3.指南：

建立企業《預算管理文化落地手冊》（含會議機制/獎懲機制）

附錄：六個月執行陪跑計劃

本計劃由課程導師在課程結束后延續的六個月內持續引領企業深度研討，進一步將所學深度應用于企業內部的體系搭建，形成可執行的具體落地方案并跟蹤執行過程，完成迭代優化。

第一階段：深度診斷與速贏規劃建立（第1個月）

核心目標：打通課程工具與企業實際業務場景，構建“現狀-速贏-長期”三級改進藍圖

現場方案：

1. 企業經營分析會現場觀察

會前準備：

- 獲取數次歷史會議紀要，分析決策議題類型與數據支撐方式

- 制定《經營分析會觀察清單》（如數據質量/決策邏輯/執行追蹤）

現場診斷：

- 會議流程觀察

- 決策質量評估

?使用工具《根因分析決策樹》驗證問題解決深度

?對照《預算健康度自測表》檢查戰略落地一致性

?會后復盤：

o輸出《經營分析會觀察報告》

2. 業務全景掃描

?商業模式解構：

- 價值鏈分析應用：用《商業畫布》梳理核心業務單元的價值創造路徑

- 盈利模式分解：識別收入來源、成本結構、關鍵資源能力并完成分解

?預算管理穿透測試：

- 跟蹤3個典型業務場景（如新品上市/渠道擴張/成本優化，具體場景由企業決定）的預算全流程

- 使用《預算健康度自測表》完成流程級指標評估

3. 數據現狀診斷

?數據流分析：

- 繪制業財數據地圖（從業務發生到財務報告的完整數據鏈路）

- 關鍵斷點定位：識別數據孤島、口徑差異、時效性瓶頸

?戰略分解到數據跟蹤的落地驗證：

- 使用工具《OGSM戰略分解表》在企業現有數據環境中驗證戰略執行關鍵指標數據的實際落地情況

4. 改進路線研討

?速贏方案：

o篩選出3-5個90天內可見效的改進點（如縮短預算編制周期40%）

o設計《速贏項目卡片》（含目標/責任人/資源需求/驗收標準）

?長期建設：

o制定3年預算管理升級路徑圖（分文化/流程/系統/數據四階段）

o輸出《預算管理成熟度升級里程碑》（對標行業標桿）

研討成果：

1.《企業預算管理三維診斷報告》（業務模式/管理流程/數據系統）

2.《速贏項目清單》（含優先級排序）

3.《預算管理升級三年路線圖》（與戰略規劃周期對齊）

第二階段：體系化建設與落地（第2-3個月）

升級要點：將各類工具應用于企業定制化預算管理系統設計建設中，構建企業自己的“戰略-預算-執行”鐵三角

第2個月：戰略銜接體系搭建

?現場工作：

- 以業務部門為單位，逐個檢驗戰略解碼的過程（用“洋蔥法”拆解企業戰略至部門級關鍵驅動因素）

- 建立《業財數據轉換器》：業務語言→財務語言的指標映射表（如“客戶拜訪量”轉換為“獲客成本”）

第3個月：業務流程再造

?現場工作：

- 核心流程測試（比如：選取采購/生產/銷售三大流程進行預算節點改造）

- 建立《業財融合流程控制點清單》

研討成果：

-《預算嵌入式業務流程SOP》（含關鍵控制點設計）

第三階段：數據體系構建與固化（第4-5個月）

升級要點：將預算管理從人工經驗驅動升級為數據智能驅動，打通戰略預算與業務執行的數據斷點，構建“用數據管業務”的能力

第4個月：業財數據融合攻堅

現場工作：

- 形成《業財主數據管理規范》（統一關鍵指標的口徑與取數邏輯，如：客戶/產品/渠道等核心數據口徑）

- 形成數據質量“紅黃綠”評價體系（完整性/準確性/時效性三大維度）

- 核心場景數據貫通

建立《業財數據握手協議》：

場景1：銷售預算（客戶簽單→收入確認→回款跟蹤的閉環數據流）

場景2：采購預算（需求提報→供應商比價→庫存周轉的聯動規則）

研討成果：

輸出《業財數據治理白皮書》（含數據標準/清洗規則/責任人矩陣）

含5大核心業務場景的預算數據對接方案（如：銷售/采購/生產/研發/投資）

第5個月：升級經營分析會

核心目標：將業務匯報會升級為業務決策

現場工作：會議體系重構

會議價值重定義：

- 從“匯報會”升級為“決策會”：設置3大核心決策議題（戰略糾偏/資源重配/風險應對）

- 設計《三級會議機制》：

戰情室（周度）：聚焦滾動預測與快速調整

指揮部（月度）：戰略舉措執行偏差分析與資源調配度分析

司令部（季度）：戰略地圖修訂與預算局部重置

業財融合會議數據研討：

- 研討《經營決策儀表盤》：整合業財預警指標（戰略健康度/業務健康度/財務健康度）

- 走通《根因分析決策樹》：針對1-3個典型業務問題的分析路徑，建立應對策略庫

研討成果：

1.《經營分析會操作手冊》，含會議流程/報告結構/角色分工/48小時行動計劃模板

第四階段：文化落地與長效運營（第6個月）

升級要點：將預算管理從“管控工具”升級為“戰略運營文化”

第6個月：文化滲透機制

現場工作：

研討《預算管理文化滲透方案》（會議機制/建立典型案例集/獎懲制度）

建立內部“預算管理”認證機制（培養10名內部專家）

研討成果：

《預算管理文化落地工具包》（含文化診斷工具/文化宣導指南）

《預算管理人才梯隊建設方案》（含認證及晉升通道）

陪跑計劃升級價值

核心價值：將管理方法論從“知識”轉化為“能力”，構建企業自我進化系統

1. 知識資產化：從課程工具到企業專屬作戰地圖

理論落地：

將課程中的OGSM、洋蔥法等工具升級為適配企業基因的《戰略預算轉化手冊》《業財數據治理標準》等專屬體系

長效價值：

形成企業獨有的預算管理方案（戰略層→執行層→數據層的完整方法論）,建立內部迭代能力，持續吸納行業最佳實踐并二次創新

2. 文化滲透：

o設計“預算管理三階修煉”文化滲透工具（案例沉淀/戰役復盤會/內部認證）

3. 人才賦能：從外部依賴到內部專家梯隊

能力遷移：

培養“三型人才”：戰略型預算設計師（高管層）、戰術型預算分析師（中層）、操作型預算工程師（工具層）

人才儲備：

4. 數據驅動：從經驗決策到智能進化

業財逐漸融合：

持續工具式迭代：

建立“預算工具創意工坊”，將一線業務反饋轉化為系統功能需求

與傳統咨詢的本質差異

維度傳統咨詢方案本陪跑計劃價值

成果形態數百頁PPT報告可操作落地的方案到數字系統

知識歸屬顧問帶走的經驗企業內化的經驗，內部人才培養體系

持續進化項目結束即終止內置“數據-文化-人才”三位一體進化引擎

成本效益單次投入高，效果無法持續首期構建基礎能力，后期邊際成本趨近于零

（注：該陪跑計劃已成功應用于多家百億級規模公司預算體系重構，平均實現預算編制效率提升60%、預算執行偏差分析有效性提升100%）

葉老師

葉書君老師

——戰略型財務BP實戰導師

阿里巴巴14年財務高級管理經驗，被稱為淘寶財務分析第一人

曾任：淘寶網 財務分析總監（M4/P9）

曾任：阿里巴巴 集團內控總監（M4/P9）

曾任：天貓 商業分析部負責人(M3/P8)

曾任：阿里巴巴（內貿批發平臺1688.com）客戶體驗驅動部負責人（M4/P9）

曾任：菜鳥集團（跨境物流行業龍頭）外派項目CFO（M4/P9）

湖畔創研中心 企業CEO&高管財務類課程 講師

廣州信息協會 數據資產入表 特聘講師

IPA公共會計師協會 專家講師

中歐國際工商學院EMBA

【個人簡介】

葉老師具備20年+企業財務管理實戰經驗，精通財務BP管理、經營分析、預算管理、運營內控、投資管理、業財一體、財務數字化改造等領域，強實戰經驗型老師，對財務組織培養發展、管理超大型團隊具備實際管理經驗。是阿里體系內成長出來的典型懂業務擅財務、管過財務，也管過業務的優秀財務管理者。 14年阿里之旅，她參與、見證了創一代電商發展崛起的全過程，參與多項重要項目及決策過程。從0到1搭建了阿里財務分析體系、阿里運營內控體系。在阿里集團內領導力360°評分中，她一直處于Top 25%分位管理水平，如：2019財年綜合評分4.42分（滿分5），2017財年綜合評分3.98分。

【實戰經驗】

1.全面預算、0到1財務分析系統搭建能力——所建分析模型，滾動預測精準率控制在+-5%范圍內，有效地幫助業務團隊識別了經營風險及各類執行偏差。

從0到1搭建淘寶財務分析體系，全面負責淘寶集團下各分/子公司的全面預算管理及財務分析工作，帶領團隊建立經營分析體系，參與淘寶年度戰略規劃，主導淘寶網月度/季度業績執行回顧與復盤。因多次就流量切換和反作弊機制的調整，對淘寶和客戶帶來的影響給業務部門第一時間的反饋及團隊參與辛巴系統的搭建，得到技術團隊leader的高度肯定，被提名位：激情小二。

財務運營內控，0到1財務系統搭建能力——主理阿里整體上市前的SOX 404審計項目，優化投資超百億的財務風險管控流程，提升營銷成本效率53%

從0到1搭建阿里巴巴集團運營內控體系，完成阿里集團納斯達克整體上市前的SOX 404審計項目。

持續面向內部運營，梳理淘寶網高風險業務領域，優化財務風險管控流程，升級相應內部運營管理機制，風險管控流程優化涉及的成本、費用、投資項目超百億，提升營銷成本效率53%，

3.業財融合，財務管理思維走向業務創新——管理400+人團隊，前端業務日均GMV （商品銷售總額）翻倍，一線服務人員凈減 50%，客戶滿意度翻倍，單項目前端GMV 增量達30%。

在阿里巴巴管理400+人團隊，使組織效能大幅提升，SOP標準方案解決率達44%，咨詢業務機器人解決率提升35%-60%，維權業務機器人解決率達15%。前端業務日均GMV 翻倍情況下，一線服務服務人員凈減 50%，客戶滿意度提升一倍。參與構建電商批發側的一件代發業務能力，為無貨源C端賣家在線尋源拿貨提供場景化便利解決方案。使單項目前端GMV 增量占比達30%。

4.戰略投資項目的全盤財務融合——帶百人財務團隊，年銷售額58億。對并購公司財務整合、并表，業財一體化升級，扭虧為盈。戰略投資，挽回投資損失近千萬；融資管理，新增4億銀行流動貸款授信，建立境內外貸款通道，健全海外全球賬戶。

開展業財一體化改造，實現核心供應商賬單的單票自動對賬（可單票核對率>70%+）、單票收入成本打通，實現單票及分產品的經營毛利分析，快速定位明確業務虧損原因，扭虧為盈。

戰略投資管理，完成兩個潛在投資項目的選擇，挽回投資損失近千萬；融資管理，新增兩家國內銀行的授信貸款通道，新增4億銀行流動貸款授信，建立境外銀行的授信貸款通道建立海外全球賬戶，實現全球頭寸高效管理。

【培訓經驗】

1、《從首席財務官到首席未來官》培訓— —10億以上企業財務總監、CFO，10+場，400+人，學員好評率100%。

通過走進名企活動及行業協會，面向10億以上規模的企業財務總監、CFO，帶來10+場次，累計400人+的培訓。通過培訓打開了首席財務官學員門的視野，好評率100%

2、《強化CEO智囊團-從財務分析到組織效能提升》培訓— —為大型國企客戶提供10+場次內訓，累計培訓500+學員，學員好評率>98%。打開了財務高管職業發展，團隊管理新思路。

3、《思維的精進-使用財商思維助力高管戰略落地》培訓— —完成2期，共計80+人高管團隊學員好評率>90%。

CEO商學院配套課程，提供非財類高管的財務思維課程，第一屆高管班交付完成，第二屆高管班學員交付中，學員好評率>90%。

4、《數據資產入表實務》培訓— —行業協會復購3期，共計150+人，學院好評率>98%。

行業協會合作組織課程培訓三場，覆蓋培訓人群150+人，客戶好評率>98%。經培訓后學員反饋，提高了數據資產化的意識，提升數據資產的鑒別能力，大大提高了企業資產入表率。

【授課風格】

前瞻性視角：前瞻性強，重在啟發思維、開拓認知，緊扣時代脈絡，用前瞻性思維定義時代變遷趨勢，啟發學員認知，從根本上改變觀念，激發變革的內生動力。

啟發式教學：積極運用互動激發參與深度互動激發參與，老師擅長創造高度互動的學習環境，鼓勵學員積極參與討論，提出問題，并與同伴合作共創解決問題。通過小組討論、角色扮演等活動，學員能夠在實踐中加深對知識點的理解，同時鍛煉團隊協作能力。

實戰經驗分享加敏銳市場感知：注重真實商業環境中真實案例的解析，案例新銳、與時俱進，老師的案例能做到一課一例，通過呈現最新的商業實踐和行業動態案例，讓學員通過課堂現場的實戰演練，深刻理解課堂上老師的知識傳授，感受市場變化，掌握工具運用。

個性化指導極速現場反饋：有效指導與針對性反饋，老師獨創了課前、課中、課后分段式知識導入及培訓明線及輔導暗線的教學方法，能夠根據企業的具體情況提供個性化的指導和反饋，幫助學員克服學習障礙，發現潛能。

【主講課程】

《CEO必須掌握的戰略落地執行抓手—全面預算管理》

《打造CEO智囊團-從財務分析到效能提升》

《企業反脆弱實例-用運營內控手段向內要利潤》

《戰略執行中高管的財務思維》

《從首席財務官到首席未來官》

【部分咨詢案例】

序號客服公司服務項目產出成果

1北京融易算科技有限公司（2020年9月-2020年12月）業財融合項目：

1.解決財務收入確認瑕疵

2.提供完整的業務數據到財務收入的分解1.重構出業務數據體系，有效打通了業務數據與財務數據，實現了數據分解與下鉆分析

2.輔助企業順利拿到B輪億元融資

2深圳市益邦陽光有限公司

2024年歷時5個月財務系統升級及兩賬合一：

重新定義科目、核算及分攤規則

導入上市規范，在符合業務流程條件下，導入內控管理機制。建立了符合上市規范的3年合規財務體系

審計師審計驗收通過，財務進入準上市狀態。

3浙江大跑科技有限公司戰略及市場分析：

1.戰略管理診斷及新定位建議

2.為企業提供定制化戰略市場研究服務1.成功為新的增長找到業務探索的方向及落地的方法

2.新業務探索結果均達標且超預期

廣東耀納舞臺科技有限公司

湖南艾妍食品有限公司

4深圳杰奇創新科技有限公司經營分析體系升級搭建

面向內部管理或融資需求，構建重點分析項目的分析框架、數據鏈路

建立內部經營分析會的管理機制及戰略落地執行評價系統。1.提升了內部經營分析會的效率，及內部戰略執行的評價管理能力。

2.杰奇1.7億的海外存貨，將存貨管理準確率提升到100%

3.杰奇海外退貨資產的管理周轉天數提升1.5倍

廣州星際悅動股份有限公司（Usmile口腔護理品牌）

【服務客戶】

阿里巴巴網絡科技有限公司、淘寶（中國）技術有限公司、字節跳動、廣東省交易控股集團研究院、深圳市坪山區城市建設投資有限公司、深圳市招商蛇口港集團、柯達（廣州）技術服務有限公司、北京融易算科技有限公司、深圳市北鼎晶輝科技股份有限公司、深圳市益邦陽光有限公司、湖畔創研中心、粵港澳大灣區海歸之家、廣州市信息協會、卓越教育集團

【學員評價】

葉老師《從財務分析到組織目標達成》課程科學實用，與我們業財融合的工作思路高度契合，擴展了我們今后的工作思路，本次培訓受益良多，通過課件溫故知新，感謝葉老師的辛勤付出！

—招商蛇口港華南運營管理部總監 劉遠江

葉老師《從首席財務官到首席未來官》的課程輸出，課程觀點前瞻性強，邏輯清晰，內容豐富，受益匪淺。歡迎老師常來大灣區！

— 德國美諾電器財務兼法律事務部總監 磨君相

葉老師《思維的精進——使用財商思維助力高管戰略落地》課程上的案例分享對我的商業創業項目極有好處，收獲很大！

— 智啟納威AI參謀 CEO胡旭升

葉老師課程獲益匪淺，很巧，我們最近有一個客戶的數據業務痛點，剛好在《數據資源入表實務》課程中獲得了啟發，立刻讓我們茅塞頓開有了突破的方向，感謝老師的授課！

—廣東省交易控股集團研究院 鄒佩珊

葉老師的《用運營內控手段向內要利潤，內卷時代企業降本增效的新思路》課程中關于互聯網平臺公司在經營風控方面的經驗介紹對我們太有用了！

—糧達網 李昌飛

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