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課程背景：

新個稅，如何計算？

財務(wù)人員該如何應(yīng)對新政策和新征管，降低企業(yè)及員工納稅負(fù)擔(dān)？

國地稅合并后，國地稅在所得稅匯算執(zhí)法上的差異將不復(fù)存在。如何適應(yīng)合并后出臺的稅收新政？2019年匯算清繳將是一個大的挑戰(zhàn)。

本次培訓(xùn)，立足于實(shí)戰(zhàn)要求，將重點(diǎn)對時下新政、疑難問題進(jìn)行教授與輔導(dǎo)，保證大家順利完成2019匯繳季的工作任務(wù)。

培訓(xùn)后您對新個人所得稅法、企業(yè)所得稅匯算清繳工作的認(rèn)識一定會有一個不一樣的感覺。

課程收益：

彭老師將根據(jù)最新的稅收征管動向以及個人所得稅熱點(diǎn)問題進(jìn)行討論，幫您建立合法且長期有效的個稅避稅思路及方案！

通過30多種實(shí)用避稅方法，大大減輕貴公司管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！

個稅變化逐點(diǎn)解讀，實(shí)務(wù)如何應(yīng)用，如何提前應(yīng)對應(yīng)用，如何降低用工成本、控制用工風(fēng)險

第一時間理解及應(yīng)用個人所得稅法修改關(guān)鍵點(diǎn)及操作，把握實(shí)務(wù)要點(diǎn)及應(yīng)用社保“改嫁”后實(shí)務(wù)要點(diǎn)，提前預(yù)警，規(guī)避風(fēng)險

個稅大修，高收入人群如何合理規(guī)劃，避免“被誤傷”

彭老師提示新政涉稅風(fēng)險、避免多繳個稅，避免“無法撤回”的個稅新風(fēng)險

彭老師還將為您提供一系列降低工資費(fèi)用相關(guān)的企業(yè)所得稅的避稅方案，以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益！

彭老師將結(jié)合精選案例進(jìn)行授課，并且現(xiàn)場答疑解惑，解決您工作中的棘手問題！您還有機(jī)會與同行就共同的問題進(jìn)行交流并從中受益！

課程對象：

房地產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)高管、業(yè)務(wù)主管等。

主要內(nèi)容：

一、居民納稅人與非居民納稅人判斷標(biāo)準(zhǔn)

１、居民納稅人如何判定？

２、非居民納稅人如何判定？

３、居民納稅人的納稅依據(jù)？

４、非居民納稅人的納稅依據(jù)？

二、六項(xiàng)附加扣除規(guī)定

（一）子女教育

１、子女教育如何扣除？扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

２、學(xué)前教育和學(xué)歷教育扣除的起止時間？

３、學(xué)歷教育包括哪些？

４、子女通過網(wǎng)絡(luò)及夜大成人的學(xué)歷教育是否可以扣除？

５、子女在中國境外接受教育是否可以扣除？

６、３歲前的親子教育支出是否可以稅前扣除？

７、因病休學(xué)以及寒暑假期間是否可以扣除？

８、父母雙方由誰扣除？

９、扣除憑據(jù)是什么？

１０、子女教育實(shí)際支出大于或者小于1000元，按多少扣除？

（二）繼續(xù)教育

１、何為繼續(xù)教育，分哪些情況？

２、繼續(xù)教育扣除的起始時間；

３、繼續(xù)教育同一學(xué)歷可以無限期扣除嗎？

４、繼續(xù)教育扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

５、繼續(xù)教育由誰扣除？

６、在中國境外接受學(xué)歷繼續(xù)教育是否可以扣除？

７、技能人員及專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育扣除標(biāo)準(zhǔn)多少，何時可以扣除？

（三）大病醫(yī)療

１、什么情況下屬于大病醫(yī)療，判定標(biāo)準(zhǔn)是什么？

２、大病醫(yī)療扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

３、大病醫(yī)療什么時候可以扣除，是否可以預(yù)扣？

４、家庭成員中誰的大病醫(yī)療可以扣除？

５、大病醫(yī)療扣除的憑據(jù)是什么？

６、假設(shè)父親與孩子均發(fā)生大病醫(yī)療如何扣除？

（四）住房貸款利息

１、住房貸款利息允許扣除前提條件？

２、住房貸款利息扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

３、住房貸款利息扣除起始時間？

４、扣除期限是什么時候？

５、住房貸款利息扣除方式如何？

６、住房貸款利息扣除備查資料。

７、在中國境外購買的唯一住房貸款利息是否可以扣除？

８、首套住房貸款如何判定？

９、購入商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款利息是否可以扣除？

１０、２０１９年１月１日之前購買的住房貸款利息是否可以扣除？

１１、夫妻雙方婚后共同購買住房貸款如何扣除？

１２、夫妻雙方婚前各自分別購買一套住房貸款如何扣除？

（五）住房租金

１、住房租金扣除的前提條件；

２、住房租金扣除的標(biāo)準(zhǔn)是多少？

３、住房租金扣除起始時間？

４、主要工作城市如何判定？

５、夫妻雙方在同一城市各自租房租金如何扣除？

６、夫妻雙方在同一省不同城市分別租房是否可以扣除？

７、有貸款利息支出且有支付租金如何扣除？

（六）贍養(yǎng)老人

１、什么條件下贍養(yǎng)老人支出可以扣除？

２、獨(dú)生子女如何扣除？

３、非獨(dú)生子女如何扣除？

４、指定分?jǐn)傆烧l指定？約定分?jǐn)傆烧l約定？分?jǐn)傂Яσ阅膫€為先？

５、父母雙方一人滿６０，另一人不滿６０，是否可以扣除？

６、孫子女贍養(yǎng)祖父母是否可以扣除？

７、贍養(yǎng)岳父岳母或者是公婆支出是否可以扣除？

８、贍養(yǎng)老人支出扣除起始時間。

（七）其他相關(guān)規(guī)定

１、重要資料保存多長時間？

２、扣除規(guī)則如何確定？

３、財務(wù)人員如何做好代扣代繳個稅義務(wù)？需要做哪些準(zhǔn)備？

三、如何計算綜合所得

１、綜合所得包括哪幾項(xiàng)？

１、工資薪金如何計算并入所得？

２、納稅人在雇傭單位哪些所得要并入工資薪金所得？

３、勞務(wù)報酬所得如何并入個人所得稅應(yīng)納稅所得?

４、稿酬所得如何并入個人所得稅應(yīng)納稅所得？

５、特許權(quán)使用費(fèi)如何并入個人所得稅應(yīng)納稅所得？

６、舉例說明綜合所得個人所得稅如何計算？

四、取得綜合所得需要辦理匯算清繳的幾種情形：

１、從兩處以上取得綜合所得，什么情況下需要進(jìn)行匯算清繳？

２、取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得中一項(xiàng)或者多項(xiàng)所得，是否需要匯算清繳？

３、納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額是否要進(jìn)行匯算清繳？

４、納稅人申請退稅是否需要匯算清繳？

５、不需要匯算清繳的有幾種情形。

五、納稅人識別號

１、自然人納稅人識別號有哪些用途？

２、有居民身份證個人納稅人識別號如何確定？

３、沒有中國公民身份號碼如何確定納稅人識別號？

４、不同的身份類型其“有效身份證件”如何確定？

六、納稅記錄

１、《稅收完稅證明》為什么變更為《納稅記錄》？

２、什么情況下開具《稅收完稅證明》？

３、什么時候要開具《納稅記錄》？

４、“零納稅”情形下是否可以開具《納稅記錄》？

５、《納稅記錄》如何開具？

６、《納稅記錄》是否可以委托他人代為開具？

７、《納稅記錄》如何驗(yàn)證真?zhèn)危?/p>

七、新個稅法實(shí)施后居民個人取得全年一次性獎金如何扣除？

１、２０２２年１月１日前如何計算個稅？

２、２０２２年１月１日后如何計算個稅？

八、關(guān)于解除勞動關(guān)系、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)的一次性補(bǔ)償收入如何計算個稅

１、解除勞動關(guān)系取得一次性補(bǔ)償收入如何計算個稅？

２、個人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補(bǔ)貼收入如何計算個稅？

３、個人辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)而取得的一次性補(bǔ)貼收入如何計算個稅？

九、單位低價向職工售房如何計算個稅？

十、外籍個人有關(guān)津補(bǔ)貼的政策規(guī)定

１、2019年1月1日至2021年12月31日期間如何扣除？

２、2022年1月1日起如何扣除？

十一、辦理匯算清繳申報的時間和地點(diǎn)

１、無任職、受雇單位等情形，納稅申報地點(diǎn)如何規(guī)定？

２、有一處任職、受雇單位等情形，納稅申報地點(diǎn)如何規(guī)定？

３、有兩處及以上任職、受雇單位等情形，納稅申報地點(diǎn)如何規(guī)定？

十二、因移居境外注銷中國戶籍的納稅申報

１、納稅人在注銷戶籍年度取得綜合所得的如何進(jìn)行納稅申報？

２、納稅人在注銷戶籍年度取得經(jīng)營所得的如何進(jìn)行納稅申報？

３、納稅人在注銷戶籍當(dāng)年取得利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得的如何進(jìn)行納稅申報？

４、納稅人在注銷戶籍前有未繳或者少繳稅款的，應(yīng)當(dāng)如何處理？

彭老師

講師介紹:

房地產(chǎn)財稅實(shí)戰(zhàn)派專家；高級講師，20余年財稅管理與咨詢培訓(xùn)經(jīng)歷；國家一級注冊稅務(wù)師、會計師。沈陽弘晟稅務(wù)師事務(wù)所創(chuàng)始人、所長；沈陽圣澤昌益財務(wù)信息咨詢有限公司創(chuàng)始人；中稅協(xié)注冊稅務(wù)師高端人才；沈陽信息工程學(xué)院實(shí)訓(xùn)講師；遼寧省中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)會特聘財稅顧問；

曾先后為上百家企業(yè)進(jìn)行涉稅鑒證，提供財稅咨詢或稅務(wù)代理、會計報表審計及其他財稅服務(wù)。主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目有：為保利房地產(chǎn)、萬科房地產(chǎn)、華海房地產(chǎn)、九洲福爾房地產(chǎn)、格林豪森房地產(chǎn)、格林華怡房地產(chǎn)、遼寧交通房地產(chǎn)、西華賽維萊房地產(chǎn)、沈陽萬慶房地產(chǎn)、沈陽宏發(fā)房地產(chǎn)、首開盛泰置業(yè)、中房房地產(chǎn)、中航房地產(chǎn)、千緣房地產(chǎn)、華匯房地產(chǎn)、中匯達(dá)房地產(chǎn)、遼寧基業(yè)房地產(chǎn)、世貿(mào)房地產(chǎn)、年華房地產(chǎn)、遼寧旺達(dá)房地產(chǎn)、ANJI有限公司、LETAOTAO有限公司等幾十家大中型房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算、土地增值稅清算等涉稅鑒證或提供企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)盡職調(diào)查、會計報表審計、財稅咨詢等服務(wù)。為中國銀河證券、國信證券、工商銀行營口分行、中國銀行營口分行、工商銀行丹東分行等一些大型企業(yè)進(jìn)行財務(wù)及納稅自查或進(jìn)行企業(yè)所得稅及財產(chǎn)損失鑒證。先后為依生生物制藥、三洋建筑機(jī)械、沈陽鑫博工業(yè)技術(shù)公司、沈陽天禹星科技、中科環(huán)微自動化、華利能源等多家企業(yè)進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定或研發(fā)費(fèi)加計扣除鑒證。先后為典智晨拍、成大佳園、金博工業(yè)技術(shù)公司、昊辰經(jīng)貿(mào)、宇航科技、瑩鉑貿(mào)易公司等多家企業(yè)進(jìn)行企業(yè)注銷清算審計。先后為遼寧省電力公司、沈陽市建筑設(shè)計院、華商晨報、沈陽日報、華通大和公司、煉焦煤氣公司、遼一網(wǎng)公司、天禹星移動廣告公司、天禹星科技，業(yè)喬汽車銷售公司、新龍業(yè)寶馬汽車銷售公司、業(yè)喬新業(yè)奔馳汽車銷售公司、路易斯建材公司等上百家企業(yè)進(jìn)行公司涉稅審計及會計報表審計或上市前企業(yè)賬務(wù)梳理等咨詢代理服務(wù)。曾多次為企業(yè)在職高管、財務(wù)經(jīng)理及企業(yè)財務(wù)人員進(jìn)行稅收法規(guī)實(shí)務(wù)講解及企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。

授課風(fēng)格：

從實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并用于指導(dǎo)實(shí)踐，切實(shí)幫助企業(yè)解決實(shí)際問題，思路清晰，擅長對企業(yè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，并將稅收相關(guān)知識與企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)相結(jié)合，通過實(shí)踐中的案例進(jìn)行深入淺出的講解。緊貼實(shí)際工作，能夠讓學(xué)員學(xué)以致用，幫助學(xué)員真正解決實(shí)際工作中遇到的問題。把枯燥的財稅知識用幽默詼諧的語言娓娓道來，通俗易懂。課堂氣氛輕松活躍！

主講課程：

一、最新個稅改革新政解讀與重點(diǎn)難點(diǎn)解析

二、企業(yè)所得稅稅收新政及匯算清繳疑難問題實(shí)戰(zhàn)解析

三、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅疑難問題實(shí)戰(zhàn)講解

四、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算疑難問題實(shí)戰(zhàn)講解

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