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【課程背景】

新個稅法變化巨大，對所有人特別是高收入高凈值人士影響巨大，對工薪階層減稅效應(yīng)明顯，各項所得計提發(fā)放核算及個稅代扣代繳更加規(guī)范。

新法實施以來，特別是2020年史上首個個稅匯算清繳即將開始。

個稅降稅力度空前，收入調(diào)節(jié)作用明顯，但是算法復雜，操作不易，對一般收入人群降稅明顯，但對高收入高凈值人群降稅效果一般，本著依法納稅，厲行節(jié)約的原則，對政策進行梳理，提前籌劃應(yīng)對是解決問題的不二選擇。

【課程目標】

全面了解個人所得稅涉及的法律法規(guī)和文件，學習其中的精髓原理

重點了解個稅相關(guān)優(yōu)惠和免稅知識點，考慮我們的實際情況靈活應(yīng)用

樹立依法納稅意識，應(yīng)該交的稅一分不能少，不該交的不能亂交

【課程對象】涉及個人所得稅的全體人員，特別是人資、財務(wù)人員，和高收入高凈值人士等

【課程方式】講師講授+案例分析

【課程大綱】

第一講：政策法規(guī)文件知多少，學習就找權(quán)威原文，不能道聽途說

1. 正本清源找權(quán)威，學習重點找原始

2. 最新文件收集齊，個稅法規(guī)三文件

3. 稅法正文加細則，附加扣除不能少

4. 個稅文件多如毛，梳理清晰隨時用

第二講：誰交稅怎么交稅？

1. 個稅實行代扣代繳和個人申報相結(jié)合，單位代扣代繳義務(wù)怎么界定？

2. 深入剖析單位人員構(gòu)成，收入構(gòu)成，與個稅涉稅相關(guān)問題等

3. 冤有頭債有主，該誰交稅就找誰，該誰交稅要主動，納稅對象要分清

第三講：哪些收入要交稅？收入種類共九項、工資勞務(wù)加稿酬、特許經(jīng)營加利息，財產(chǎn)租轉(zhuǎn)與偶然。

1. 改革大方向與收入構(gòu)成趨勢分析。

2. 收入九大類分類對比分析，熟悉政策，考慮自身，提前計劃、盡早安排。

3. 工資表構(gòu)成分析，工資、福利、津貼、補貼、獎金、績效，社保、公積金、罰款

4. 那些津貼補貼，可以免征個人所得稅

5. 解除勞動合同取得一次性補償金，是否需要繳納個稅？怎么交？

6. 個人臨近退休的內(nèi)退工資，所涉及個稅問題怎么辦？

7. 單位合同制、合同工、臨時工、勞務(wù)派遣工的經(jīng)濟補償咋算？

8. 月度績效和年度績效工資咋算個稅。

9. 年度中間退休，怎么算個稅？是否涉及年度匯算？

10. 單位公務(wù)用車和通訊補貼怎么算？

11. 取暖補貼那些事怎么算？

第四講：稅額計算有訣竅，收入分九項，交稅各不同，超額累進制，比例固定率。

1. 正確認識個稅計算機制，超額累進制與比例稅率怎么算。

2. 行政事業(yè)單位人員收入大頭是工資薪金，超額累進算法舉例講清楚。

3. 附加扣除與每個人息息相關(guān)，行政事業(yè)單位人員六項附加扣除項詳細解析。

第五講：申報納稅要按時，代扣代繳法律定，自行申報少不了，兩者結(jié)合年清算，應(yīng)報盡報不漏稅。

1. 單位代扣代繳是法定，行政事業(yè)單位工資發(fā)放特點：單位申報工資表，財政統(tǒng)一發(fā)放。財政代理扣繳個人所得稅，現(xiàn)實與理論差距大，財政沒有代扣代繳時需單位自行申報代扣代繳或者個人自行申報。

2. 申報期限有規(guī)定，平時每月預繳申報，年終匯算清繳，年終獎金一次清算。收入安排要提前，別等匯算清繳手忙腳亂。

第六講：個稅優(yōu)惠值多少，免稅條款有十條，減稅條款三大項，稅收籌劃要當心，反避條款很重要。

1. 稅前扣除心知肚明，基本政策了解透徹。

2. 基本扣除5K僅是小項目。

3. 附加扣除用足用好也省稅

4. 津貼補貼加福利免稅項目要知曉，少工資多津貼免個稅，工資造表有訣竅。

5. 財富傳承很多方法，保險避稅第一條。

6. 提前安排合理合法，投機取巧法理難容，反避稅條款特別當心，安排不當稅調(diào)整。

7. 籌劃方案很多不適用，稅務(wù)籌劃始終要合法合規(guī)合理。

元老師

元常富老師簡介

【專業(yè)資質(zhì)】

實戰(zhàn)派財稅專家

政府會計咨詢培訓師

河南省財務(wù)服務(wù)行業(yè)協(xié)會特聘專家

河南培訓師協(xié)會會員

河南職業(yè)技術(shù)學院簽約特聘講師。

中華會計網(wǎng)校簽約講師

檸檬會計學院簽約講師

金蝶集團蝶金總部大當家財稅講師團河南唯一簽約講師

自媒體平臺《財稅中原》創(chuàng)始人、專欄作者。

（自媒體平臺《財稅中原》位置：微信公眾號、今日頭條公眾號、百度百家號、大魚號、新浪微博等）

【擅長領(lǐng)域】

企業(yè)方面：

擅長企業(yè)的業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)、信息化四位一體融合應(yīng)用策劃咨詢，塑造業(yè)務(wù)參與人員財稅思維，規(guī)避經(jīng)營法律風險，實施企業(yè)全面預算，實行成本控制，強化數(shù)據(jù)分析，實現(xiàn)開源節(jié)流，提升競爭力，加強盈利能力，降低經(jīng)營風險。

非企業(yè)方面：

深入研究政府事業(yè)單位內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，形成以預算為基礎(chǔ)，內(nèi)控做保障，會計算結(jié)果，績效核目標，預算績效為重點，確保財政資金收支有度、使用有效的治理格局。包含非盈利組織會計核算。

通過自媒體平臺《財稅中原》將所學分享大家，堅持知識只有分享給更多有需要的人才有價值的理念，以傳播知識為己任。

【專業(yè)領(lǐng)域】

非企方向：政府會計、政府預算、政府績效、政府內(nèi)控、預算績效

企業(yè)方向：財稅思維，法律風險，全面預算、財稅籌劃、財稅實務(wù)

【主要課程】

非企業(yè)類：

1、新政府會計制度從0基礎(chǔ)到實務(wù)高手

2、政府事業(yè)單位全面預算管理

3、政府事業(yè)單位預算編制實務(wù)實操

4、政府事業(yè)單位決算編制實務(wù)與實操

5、政府預算績效管理

6、政府內(nèi)控管理

7、民間非營利組織會計制度從0基礎(chǔ)到實務(wù)高手

企業(yè)類：

1、企業(yè)財稅思維塑造（非財務(wù)人員財稅課）

2、企業(yè)全面預算管理

3、企業(yè)財稅法律風險管控與規(guī)避

4、個人所得稅匯算清繳與籌劃

5、稅收籌劃與稅務(wù)稽查應(yīng)對

6、小規(guī)模納稅人做賬報稅實務(wù)

7、一般納稅人做賬報稅實務(wù)

企業(yè)會計0基礎(chǔ)到實務(wù)高手

【授課特點】

具有豐富的理論與實踐知識、幽默詼諧的表達方式，使得課程既有實實在在的內(nèi)容，又有眾多切合單位實際的、能使得課程氣氛活躍的操作演練，讓受訓者真正體會理論結(jié)合實際的“行為上”的改變。

特別是錄屏錄音和公眾號資料的制作與發(fā)放，使得培訓成為一種持續(xù)性過程，真正使得每一次培訓都扎扎實實留下足跡和內(nèi)容。

8、

【學員評價】

一位具備真才實學的講師，把講故事的天賦與多年的實務(wù)工作經(jīng)驗相結(jié)合，在培訓中以故事的力量展開教學，課堂生動幽默，被稱為能將枯燥死板的財務(wù)知識講活的講師。

【部分面授課授課案例】

1、國家統(tǒng)計局河南調(diào)查總隊組織政府會計制度培訓

2、信陽市衛(wèi)生系統(tǒng)政府會計制度培訓

3、安陽市滑縣教育系統(tǒng)政府會計制度培訓

4、商丘市睢縣財政局組織政府會計制度實務(wù)培訓

5、周口市太康縣財政局組織政府會計制度培訓

6、周口市鄲城縣財政局組織會計繼續(xù)教育培訓

7、洛陽市孟津縣教育系統(tǒng)政府會計制度培訓

8、南陽市宛友信息技術(shù)有限公司組織企業(yè)財稅專項培訓

9、鶴壁市政府會計制度培訓

10、深圳檸檬會計學院政府會計制度專項培訓

11、河南職業(yè)技術(shù)學院企業(yè)財稅實戰(zhàn)專家講堂講座

12、河南司法警官學院政府會計實施落地專項培訓

13、焦作市中站區(qū)財政局組織全區(qū)所有預算單位政府會計制度培訓輔導

14、河南職業(yè)技術(shù)學院政府會計制度培訓輔導

15、濮陽市范縣政府會計培訓專場

16、南陽市淅川縣財政局組織全縣預算單位政府會計培訓專場

17、河南鍋爐安全研究院全省財務(wù)政府會計培訓專場

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