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課程背景：

在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業運營尤其是財務工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習慣都需要改變。企業的發展面臨嚴峻考驗，經營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務費發放稅負高，員工入賬少抱怨多；企業的發票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

《個人所得稅法實施條例》已頒布；10月起調個稅起征點；2019年1月1日修正案正式實施；

金稅三期上線，個稅報表改版；員工薪酬策略面臨優化難題？

社保五險并四險，社保費率調整；企業社保審計該如何應對？

五證合一，個稅社保緊密相連；人力資源從業人員如何突破傳統的薪酬管理模式、求新求變，新形勢下，企業如何合理優化經營成本？如何突破傳統薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經營風險？

課程主要內容：

一、新納稅征管環境給企業用人成本帶來的影響分析

1.社保由稅務部門統一征收的大環境、給企業帶來的影響分析

2.國地稅合并的影響

3.社會保險由稅務部門征繳的影響

二、稅務機關與人社部門對接，社保秋后算賬誰說了算？

1.稅務部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？

2.新征收模式下對企業不規范經營帶來的影響

3.新征收模式下企業原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責？

4.企業不繳納社會保險費的勞動爭議案例

5.新征收模式下，合規化繳費，職工成本要承擔多少？

6.按照最低基數與實際薪資繳納社保的差距（最新稅法標準）

三、老板與企業，如何應對“不實”的后果與責任？

1.社會保險繳納方式的趨勢——《關于建立企業職工基本養老保險基金中央調劑制度的通知》

2.如何界定因“社保繳費基數不實”的企業責任？

3.這里各位boss就需要注意了！不幫員工買社保，不讓你上飛機！

4.人社局公開曝光社保違規企業

5.稅務給欠保企業最后警告！

6.最嚴社保監管時代，來了！

7.請禁止這7種個稅避稅方式！

四、新征收模式下，如何解決企業的

“欠繳、漏繳、應繳未繳”情況？

1.如何解決試用期員工“社保欠繳”情況？

2.如何解決“應繳未繳”情況?

3.如何解決因人事變動而出現的“社保漏繳”情況？

4.社會保險繳費基數、住房公積金繳費基數與工資薪金不匹配帶來的影響

五、降低社保繳費基數的5種有效辦法

1.工資總額≠個稅基數≠社保基數

Ø就直接按照發給員工的每月工資計算社保繳費基數？

Ø社保繳費基數是按應發工資還是實發工資？

Ø下列各項個人所得，免征個人所得稅

Ø17個不列社保入繳費基數的項目

2.新個稅修正案政策梳理與分析

收入及免稅=收入額+稅款負擔方式+免征所得+稅前扣除項目

Ø個稅繳費基數與社保繳費基數的區別

Ø【案例分析】

Ø專項附加扣除信息的提供與確認：（子女教育、贍養老人、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金）具體操作前瞻

3.優化薪酬結構

Ø新的個人所得稅政策帶來轉變和調整

Ø薪酬模式重組，發揮每一筆錢的最大能量

Ø案例解析企業優化薪酬結構策略

Ø選擇不同工作時間制度依法降低加班工資支出

4.取消年終獎，設立特殊貢獻獎

Ø年終獎的存廢變數與支付設計，避免全員社保基數增加

Ø年終獎：發的不是錢，是智慧

Ø年終獎的兩面性

Ø【案例分析】任正非：我堅決反對年終獎的制度，年終獎制度是最落后的制度

5.用工思維的革命——多元化用工

Ø“靈活用工”的用工模式能否為企業帶來更低的用工成本和更高的產能效率？

Ø企業人力資源外包中存在的風險及對策

Ø靈活用工有新解：勞動關系→非標準勞動關系→非勞動關系

六、新征收模式下，員工福利補貼如何再設計策略

1.如何調整員工部分補貼支出形式？

2.彈性福利計劃的優缺點

3.彈性福利計劃實施中應注意的問題

七、新征收模式下，企業年金、商業健康保險、勞務費轉化再設計策略

1.企業年金能給企業及職工帶來哪些實惠？

2.繳納年金后，未來將如何領取？

3.商業健康保險附表

4.勞務報酬表

八、如何解決好薪酬設計與企業發展之間的關系

1.薪酬設計關鍵所在

2.合法降低社保成本前提條件

3.薪酬制度制定契約化的三要素

4.降低薪酬福利總體成本，使薪酬福利體系激勵性更強

5.形成對外有競爭力且內部公平的薪酬福利體系

6.薪酬與所得稅的關系

7.綜合所得稅

8.節稅籌劃方法

九、三個月內的過渡期內，企業可以如何提前做好布局工作？

1.社保繳費基數、住房公積金和個稅的金額是否要統一起來？

2.殘疾人就業保障金征收可以避免嗎？

3.企業應對策略

樊老師

樊李東 教授簡介

★會計學/經濟學教授、注冊理財規劃師；

★廣東財政廳繼續教育培訓專家

★電力行業經濟新常態研究專家

★廣東科技會計專業主講教師；

★廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；

★社科院宏觀經濟運行與財政政策研究組主要成員；

★廣東省財政廳、科技廳宏觀調控領域，經濟新常態研究報告的署名報告人和核心執筆人

1、講師經歷

會計學教授；廣東財政廳會計人員繼續教育培訓專家，廣東科技廳“粵科學習在線”會計專業主講教師，廣東省高等學校財會人員會計繼續教育主講教師，廣州南方人才培訓中心會計專業客座教授；廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；擔任三家公司財務顧問；主編出版多部會計學教材，長期在廣州各優秀培訓點及東莞、深圳、江門等培訓點會計職稱、注冊會計師、注冊稅務師考前輔導，主講《初、中級會計實務》、《財務管理》、《財務與成本管理》《公司戰略與風險管理》、《審計》等；為畢馬威、德勤等知名會計師事務所進行會計專業輔導；為并多次擔任廣東省會計職稱試卷評審專家，具有豐富考前培訓經驗。講課主要特點：授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學員好評 。

樊李東老師 從事財務會計和企業高管、財務和經濟學教育研究工作30多年，目前仍擔任廣州某高校財務管理、財務會計系列、宏觀經濟等學科教授、也是廣州省內財會類學科帶頭人。同時，擔任（某國有企業）任獨立董事11年、某機械行業任及制造企業財務顧問10年。曾為畢馬威、德勤等知名會計師事務所財會人員進行財會專業輔導、培訓。

樊老師有著豐富的哲學和經濟學基礎，知識淵博、眼界寬闊。他將哲學與經濟學、以及長期的管理實踐經驗相結合，運用麥肯錫戰略咨詢原理，總結出一整套戰略財務管理方案，通過模塊式切入的方式為企業提供最貼切、最實效的咨詢培訓服務，先后為很多國有企業提供培訓和咨詢服務。

2、課程特色

授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學員好評 。

●老師著作

3、主講課程

財務管理：

1、《非財務經理的財務管理》

2、《企業全面風險管理》

3、《財務分析與預算管理》

4、《戰略成本管理實踐》

5、《內部控制與財務管理》

6、《內部審計實務》

7、《新會計準則》

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