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課程背景：

近一年來，國家圍繞“企業(yè)減稅降費(fèi)“出臺了一系列的稅收優(yōu)惠政策。但是，總結(jié)企業(yè)落實(shí)稅收優(yōu)惠政策情況，暴露出一部分企業(yè)對國家的稅收優(yōu)惠政策未能做到“應(yīng)知盡知，應(yīng)享盡享”；有的企業(yè)在稅收優(yōu)惠政策落實(shí)的過程中，對稅收優(yōu)惠政策掌握的不全面，理解的不準(zhǔn)確，稅負(fù)不但沒減，反而“只增不降”；有的企業(yè)負(fù)責(zé)人缺乏納稅遵從意識，出現(xiàn)了涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益：

本課程通過稅收優(yōu)惠新政與案例解析，助力企業(yè)把握稅務(wù)檢查的新形勢、新動(dòng)態(tài)，通過協(xié)同管理，在精準(zhǔn)享受稅收優(yōu)惠紅利的同時(shí)控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在準(zhǔn)確把握稅收政策的基礎(chǔ)上做好稅收籌劃工作。

課程對象：

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)、辦稅人員等。

課程方式：

講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與。

課程大綱

第一講 稅收紅利如何應(yīng)享盡享

一、小規(guī)模納稅人必須要掌握的減稅要領(lǐng)

1）小規(guī)模納稅人減免稅新政及自開專票新規(guī)

2）小規(guī)模納稅人的納稅期限如何選擇，按月還是按季？

3）自然人出租住房、私車公用的涉稅處理

4）納稅人身份的認(rèn)定與轉(zhuǎn)換

二、一般納稅人稅收新政解析

1）制造業(yè)及其他行業(yè)增值稅期末留抵退稅政策詳解及相關(guān)籌劃

2）加計(jì)抵減如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，如何登記臺賬

3）農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票、通行費(fèi)如何計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

4）汽車銷售公司、建筑企業(yè)、制造行業(yè)如何通過公司模式類型設(shè)計(jì)達(dá)到節(jié)稅的效果

三、代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)相關(guān)稅會(huì)處理

1）個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還比例是多少，是否有上限？

2）個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還如何領(lǐng)取，是否過期作廢？

3）代扣個(gè)人所得稅的手續(xù)費(fèi)收入是否繳納增值稅？

4）手續(xù)費(fèi)收入用于獎(jiǎng)勵(lì)相關(guān)人員是否繳納個(gè)稅？

5）企業(yè)取得代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)收入如何會(huì)計(jì)處理?

四、個(gè)稅社保新規(guī)下的企業(yè)人力資本控制

1）企業(yè)新進(jìn)員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅

2）接受個(gè)人代開發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅負(fù)控制

3）掛靠員工、社保工資地點(diǎn)不一致員工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

4）員工離職補(bǔ)償?shù)闹Ц稑?biāo)準(zhǔn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5）如何通過年終獎(jiǎng)、股東分紅及其他模式降低老板高管個(gè)稅稅負(fù)及公司總體稅負(fù)

第二講 資金往來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

一、企業(yè)向銀行借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1）借款合同印花稅的計(jì)稅依據(jù)

2）銀行手續(xù)費(fèi)是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

3）利息支出企業(yè)所得稅前不能扣除的情形

二、非金融機(jī)構(gòu)間借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1）是否需要繳納印花稅

2）是否需要繳納增值稅

3）利息支出所得稅前如何扣除

三、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借的特殊規(guī)定

1）集團(tuán)內(nèi)無償借款與統(tǒng)借統(tǒng)還免征增值稅政策詳解

2）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借的利息企業(yè)所得稅上如何處理

四、企業(yè)與個(gè)人之間的借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1）個(gè)人借款給企業(yè)的利息收入需要繳納那些稅

2）企業(yè)向股東及其他個(gè)人借款的利息扣除

3）股東無償借款給企業(yè)涉及什么稅

4）企業(yè)借款給個(gè)人的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

第三講 小稅種方面

一、印花稅

1）記載資金的帳簿如何繳納印花稅？稅率是多少？是按實(shí)繳數(shù)還是認(rèn)繳數(shù)？

2）哪些證照需要繳納印花稅，證照副本是否需要繳納印花稅？

3）暫無法確定合同金額、合同未兌現(xiàn)，合同金額發(fā)生變化的情形下，如何繳納印花稅？

4）印花稅到底怎么交，貼花繳納、匯總繳納還是核定繳納？

5）印花稅的計(jì)提數(shù)與實(shí)繳數(shù)有差異如何處理？

6）印花稅通過哪個(gè)會(huì)計(jì)科目核算？管理費(fèi)用？營業(yè)稅金及附加？

7）印花稅到底要不要通過“應(yīng)交稅費(fèi)”計(jì)提？

二、房產(chǎn)稅

1）未取得房產(chǎn)證的房產(chǎn)需要繳納房產(chǎn)稅嗎？

2）從租計(jì)征和從價(jià)計(jì)征的房產(chǎn)稅分別如何繳納？

三、工會(huì)經(jīng)費(fèi)及殘保金的繳納

1）小微企業(yè)是否需要繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)和殘保金，是否有相關(guān)優(yōu)惠政策？

2）企業(yè)如果設(shè)立工會(huì)相關(guān)賬務(wù)處理注意事項(xiàng)

3）企業(yè)雇傭殘疾人相關(guān)稅收籌劃

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨(dú)家合作講師

注冊會(huì)計(jì)師

注冊稅務(wù)師

美國注冊管理會(huì)計(jì)師

納稅人學(xué)堂特聘講師

內(nèi)蒙古稅務(wù)稽查局全區(qū)業(yè)務(wù)培訓(xùn)特聘講師

現(xiàn)任：尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所有限公司（5A級） 合伙人

現(xiàn)任：南通燕園智財(cái)科技有限公司股東 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：上海謙赫企業(yè)管理有限公司 合伙人、財(cái)稅總監(jiān)

現(xiàn)任：南通正元工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：江蘇南通三建集團(tuán)股份有限公司 財(cái)稅顧問

現(xiàn)任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財(cái)稅顧問

現(xiàn)任：云匯環(huán)保科技南通有限公司 財(cái)稅顧問

曾任：國家能源集團(tuán)多家下屬公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：稅收新政解讀、關(guān)賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、建安企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

吳百華老師深耕于財(cái)稅領(lǐng)域多年，曾就職于500強(qiáng)上市央企，理論功底扎實(shí)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富，曾獲得“集團(tuán)公司二級獎(jiǎng)?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號。深諳建安行業(yè)的財(cái)稅管理,長期從事一線的財(cái)稅培訓(xùn)、咨詢、顧問及稅務(wù)籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，長期從事中級會(huì)計(jì)職稱、稅務(wù)師考試的線上及線下輔導(dǎo)工作，主講科目包括會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、稅一稅二涉稅實(shí)務(wù)等科目，學(xué)員通過率達(dá)80%以上。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→A級納稅人評定，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與落地，稅收籌劃

公司初創(chuàng)期發(fā)展良好，但有如下問題：

（1）發(fā)展初期財(cái)務(wù)管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對公司長遠(yuǎn)發(fā)展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設(shè)計(jì)員工工資高，個(gè)稅稅負(fù)重，同時(shí)培養(yǎng)需要較長周期，但同行挖角嚴(yán)重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業(yè)所得稅稅負(fù)較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，逐步規(guī)范，三年后企業(yè)并評為A級納稅人。

（2）循序漸進(jìn)，與業(yè)務(wù)部門配合幫助企業(yè)先評上中小型科技企業(yè)，后又評上高新技術(shù)企業(yè)，并爭取財(cái)政補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)超過700萬元。

（3）通過稅率優(yōu)惠、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、傭金代理費(fèi)的合規(guī)支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業(yè)的所得稅稅負(fù)至1.75%。

（4）通過必要的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)，既做到風(fēng)險(xiǎn)隔離，又起到避稅的效果，同時(shí)滿足對高管和核心員工的股權(quán)激勵(lì)，也為公司上市提供了必要的準(zhǔn)備。

★ 南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→配合企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財(cái)務(wù)管理制度。

入職伊始，公司財(cái)務(wù)管理水平不高，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，資金管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)水平不夠。接手后從建立完善的財(cái)務(wù)管理制度、優(yōu)化人力資源配置加強(qiáng)梯隊(duì)建設(shè)、做好資金和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的把控三個(gè)角度入手，通過三年時(shí)間的努力，工作初見成效。公司財(cái)務(wù)核算水平得到明顯提升，無論是自營項(xiàng)目還是掛靠項(xiàng)目，均能夠及時(shí)的取得成本票據(jù)；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據(jù)貼現(xiàn)方式有效降低企業(yè)資金成本，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用超過100萬元；稅務(wù)管理方面，有效降低了取得虛開發(fā)票、偷稅漏稅等涉稅風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計(jì)為企業(yè)節(jié)稅300多萬元；人員管理方面，通過必要的財(cái)務(wù)培訓(xùn)、定期輪崗等方式，不斷提升財(cái)務(wù)工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團(tuán)丨多家下屬公司財(cái)務(wù)經(jīng)理

→負(fù)責(zé)火電、風(fēng)電、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)、財(cái)務(wù)共享中心的日常財(cái)務(wù)核算、資金及稅務(wù)管理工作

通過業(yè)務(wù)流程的梳理和必要的模板，提高了合并報(bào)表的編制效率，所在公司合并報(bào)表的編制速度由原來的三個(gè)工作日降為一個(gè)工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據(jù)貼現(xiàn)等方式降低公司財(cái)務(wù)成本，公司的年融資成本降至當(dāng)年度貸款基準(zhǔn)利率的77%；通過梳理業(yè)務(wù)流程，合理利用加計(jì)扣除、即征即退等稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低火電及風(fēng)電企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅，累計(jì)節(jié)約稅款300多萬元；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)技能大賽，取得團(tuán)體第一、個(gè)人第二的優(yōu)異成績，獲得“集團(tuán)公司二級獎(jiǎng)?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號。

部分授課案例：

?給內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓(xùn)。培訓(xùn)課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數(shù)據(jù)云計(jì)算背景下的納稅風(fēng)險(xiǎn)識別和應(yīng)用》《稅收風(fēng)險(xiǎn)管理——打虛打騙實(shí)務(wù)及稽查思路探討》《減稅降費(fèi)圍繞六穩(wěn)六保展開》《建安企業(yè)常見財(cái)稅問題及稽查思路》，憑借課程極強(qiáng)的實(shí)操和落地性，深受學(xué)員好評！

?先后給國家能源投資集團(tuán)、南方電網(wǎng)公司、中國銀行、三建集團(tuán)等知名企業(yè)做過企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。課題包括但不限于：《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)證據(jù)鏈管理》《2020年稅收新政盤點(diǎn)及解析》《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》《財(cái)務(wù)報(bào)表編制技巧及分析解讀》《建安企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)操作技巧》《企業(yè)所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學(xué)員樹立了新時(shí)期財(cái)務(wù)管理的新思路。

?會(huì)計(jì)島、燕園財(cái)稅、釘釘旗下麥稅企業(yè)服務(wù)線上講師，直播和錄播課程經(jīng)驗(yàn)豐富，還曾給浙江稅局和內(nèi)蒙古稅局做過線上培訓(xùn)，錄制的課程還入選過工信部“企業(yè)微課”線上培訓(xùn)平臺。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業(yè)財(cái)稅疑難問題解析》《企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時(shí)艱—小微企業(yè)如何盡享稅收優(yōu)惠》《如何做好首次個(gè)人所得稅匯算清繳》《年終關(guān)賬前的注意事項(xiàng)》等。

主講課程

《稅務(wù)管理及籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營中30個(gè)涉稅疑難問題詳解》

《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》

《大數(shù)據(jù)模式下的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范及節(jié)稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關(guān)賬技巧及匯繳規(guī)劃》

《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理》

授課風(fēng)格：

?嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

?親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶：

稅務(wù)局客戶：內(nèi)蒙古稅務(wù)局，青海省稅務(wù)局，廣東茂名稅務(wù)局，江蘇連云港稅務(wù)局

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)客戶：燕園財(cái)稅、財(cái)貓?jiān)啤?huì)計(jì)島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業(yè)內(nèi)訓(xùn)客戶：中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、南方電網(wǎng)、國家能源集團(tuán)、江蘇南通三建集團(tuán)、中環(huán)集團(tuán)、尚法律所等

機(jī)關(guān)單位客戶：江蘇省中小企業(yè)協(xié)會(huì)、廣州市建筑業(yè)協(xié)會(huì)、南通市發(fā)改委經(jīng)信委等

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