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【課程背景】

在企業經營過程中，企業家和管理者面臨的一個重要挑戰，就是如何做出有效的經營決策。財務思維在企業經營決策中扮演著重要角色，是否具備財務思維，直接影響決策水平高低，并最終決定了企業經營成果。

你是否遇到過以下情形——

做重要決策時經常靠老板拍腦袋或者一句話就定了？

項目投資回報率太低，想提升卻又不知道從何下手？

業務本身具備盈利性，但企業卻仍然陷入資金困境？

辛苦忙活好多年，到頭來卻發現主要給銀行打工了？

導致以上困境的一個重要原因，是決策者和管理者缺乏財務思維。企業經營的終極目標是獲取利潤以回報股東，而獲取利潤離不開財務思維指導下的有效決策。在缺乏財務思維情形下做出不適當的決策，無異于駕駛一艘偏離航向的船，最終難以到達你想去的地方。

你是否希望成為一個優秀的決策者，引領企業沿著正確方向前行，最終有效回報股東？反之，你有沒有想過一旦決策失誤，會給企業、給團隊、給股東、給所有利益相關者帶來什么樣的影響？

本課程幫助你通過掌握財務思維，深入洞察企業經營本質，從而做出更加明智有效的經營決策。在守住風險底線、確保穩健發展基礎上，幫助企業增強業務競爭力和可持續發展能力。身處商業社會，財務思維不是你的一個可選項，而是你的商業必修課。

【課程收益】

收獲六個重要的財務思維，學會運用財務思維洞察企業經營邏輯與本質

識別影響投資回報的三大要素，運用分治策略最大程度提升投資回報效率

理解財務杠桿及其雙面效應，運用杠桿思維有效提高投資回報，并防范財務風險

樹立高周轉思維，運用OPM策略降低企業資金壓力，增強企業持續經營能力

學會識別決策過程中的信號與噪音，運用信息相關性思維做出準確決策

重新理解“成本”概念，建立機會成本思維，同時防范沉沒成本干擾

理解會計利潤與經濟利潤的區別，掌握一套績效評價的科學合理方法

理解資金時間價值概念，運用折現思維科學評估項目投資價值

學會運用期權思維應對投資中的不確定性，有效規避投資風險

【課程特色】

引入真實商業案例，說服力強

課堂互動多，學員參與度高

現場演練，避免眼高手低

邏輯清晰通俗易懂，非財務專業出身也可快速掌握

【課程對象】

董事長、總裁/總經理、副總裁/副總經理、總裁助理、運營總監等中高層管理人員

【課程大綱】

一、為什么要用財務思維理解企業經營邏輯？

(一)企業經營終極目標

兩派觀點之爭：股東利益至上 vs. 相關者利益至上

股東利益至上原則為何經久不衰？——盈利是永恒的主題

(二)財務基本概念及常用財務指標

資產與負債：你究竟有多少“家底”？

收入、成本及利潤：你的臉上有“面子”嗎？

現金流：你的“日子”過得好嗎？

(三)對資產、利潤和現金流的進一步認識與理解

【討論】資產、銷售額、利潤、現金，它們之間是什么關系？

資產（企業的“骨”）：質量比規模更重要

利潤（企業的“肉”）：可持續的才是可貴的

現金（企業的“血”）：食物和水，你更需要哪個？

【案例】亞馬遜：擁有大量自由現金流成就世界互聯網霸主

二、如何運用財務思維提升投資回報效率？

(一)投資回報效率：運用分治策略最大程度提升企業賺錢能力

分解投資回報率指標：從年輕人買房事例中得到的啟發

銷售盈利效率：只提高銷售額就足夠了嗎？

資產周轉效率：你的資產有在高效周轉嗎？

杠桿運用效率：用自己的錢還是別人的錢？

【工具】找到提升投資回報效率的關鍵抓手

(二)財務杠桿：天使還是魔鬼？

區分項目層面和股東層面的投資回報率

財務杠桿的雙層含義

杠桿的兩面性：同時放大收益與風險的“雙刃劍”

融資與投資的雙層匹配：風險匹配與期限匹配

【演練】計算不同融資方案下的股東投資收益率

【案例】TH集團：成也杠桿，敗也杠桿

(三)高周轉：當利潤率和負債率已經到了極限，我們還能做什么

如何理解“周轉”：究竟是什么在周轉？

區分兩類負債：金融性負債與經營性負債

OPM策略：用別人的錢賺錢，你的業務才有競爭力

【案例】華夏幸福：高低有效配合，造就獨特商業模式

【案例】蘇寧電器：運用OPM策略快速擴大經營規模

三、如何運用財務思維做出有效經營決策？

(一)信息的相關性：識別決策中的信號與噪音

決策中的相關信息與不相關信息

成本性態區分：固定成本與變動成本

運用信息相關性思維（邊際思維）做出準確決策

【演練】是否應該接受代加工合作邀請？

【演練】是否接受“虧本”訂單？

(二)重新理解“成本”：看不見的比看得見的更重要

會計學與經濟學中的“成本”有何不同？

機會成本：放棄了的最大代價

沉沒成本：不要念念不忘灑掉的牛奶

會計利潤與經濟利潤：怎樣才算真正為股東創造價值

【演練】一個養老機構項目的投資決策

【案例】國資委：采用經濟增加值（EVA）作為央企業績考核指標

(三)資金的時間價值：什么才是真正的“與時間做朋友”

利息的本質：對延遲消費和承擔風險的補償

折現率：將未來折合到現在的“打折”程度

折現率高低與未來不確定性程度的關系

(四)運用折現思維做出科學的投資決策

投資回收期、凈投資收益率（ROE）指標：靜態決策指標的軟肋

折現思維：考慮資金時間價值下的科學決策方式

凈現值（NPV）、內含報酬率（IRR）：折現思維在項目投資決策中的運用

【演練】折現思維運用：一個交通工具項目的投資決策

(五)期權思維：如何應對未來的不確定性

有利的不對稱性：只有權力，沒有義務；成本有限，收益無限

金融期權與實物期權

實物期權的運用：“上市公司+PE”投資模式

【案例】哲學家運用期權思維賺得盆滿缽滿

【案例】愛爾眼科：設立并購基金實現外延擴張，運用實物期權提升上市公司業績

孟老師

原泰禾集團（A股上市，000732）投資總監及康養板塊財務總監

原華夏幸福（A股上市公司，600340）高級財務經理

原國務院國資委（國務院直屬部級單位）監事會處長助理

原德勤華永會計師事務所（國際“四大”）審計項目經理

原眾美地產（河北省地產開發企業十強）投融資總監

原金恪集團（長三角文旅產業領軍企業）副總裁

對外經濟貿易大學國際商學院管理學碩士

中國注冊會計師（CPA）、中級會計職稱、證券從業資格

【個人簡介】

孟顯仕老師擁有多年上市公司財務管理及資本運作實戰經驗，具備豐富的企業管理咨詢與培訓工作經驗。

曾任德勤華永會計師事務所（國際“四大”）注冊會計師、審計項目經理，服務企業客戶近20家，成功協助中國中鐵、龍湖地產等企業實現中國內地及香港主板IPO，上市市值總額達到4000億。

曾任國務院國有資產監督管理委員會監事會處長助理，完成對國家能源投資集團（原神華集團）、新興際華集團等大型央企的業務監督檢查及經營管理提升工作。

幫助上市公司華夏幸福（600340）完成年報編制及披露工作，并負責與券商、投資者、分析師及證監機構溝通對接；完成旗下孔雀城環京區域六個項目近百億銷售規模的財務管理工作，累計幫助企業節稅超過3000萬元；幫助企業從0到1孵化健康養老業務，并負責業務投后管理。

幫助上市公司泰禾集團（000732）構建項目投資風控及決策體系，累計參與30余個項目投資并購決策，落地項目10余個，貢獻銷售額達500億元；開發并實施《項目投資并購風險管控及財稅籌劃》課程培訓，覆蓋企業內部全體投資人員。

孟老師總結了近20年企業財務管理與資本運作、管理咨詢及培訓經驗，提出“財務管理的使命是推動實現企業價值最大化”“企業最大的成本是決策失誤”“不懂財務的CEO不是合格的CEO”等理念，總結形成一套通過財務思維幫助企業有效開展經營決策及投融資決策方法論，并幫助多家企業落地實施，取得很好效果。同時，孟老師深入洞察中國經濟與中國企業發展歷程及商業邏輯，有效幫助企業穩健發展。

【授課風格】

孟老師擅長以通俗易懂的方式，通過理論結合實戰案例，幫助企業決策者及中高層管理者快速領會財務思維，提升經營決策及投融資決策能力。通過對企業經營常見決策場景的分析，為企業更好做出各類決策提供實用指導；學員即使是非財務專業出身，也能輕松掌握并有效指導日常工作。

【主講課程】

《非財務人員的財務必修課—商業社會不可不知的財務通識》

《管理會計轉型之路—業財有效融合，推動實現企業價值最大化》

《慧眼識財報—洞察經營真相，做商業社會的明白人》

《洞察經營本質，做出明智決策—運用財務思維理解企業運營邏輯，并做出有效經營決策》

《投資決策與風險控制—如何做出理性的投資決策，并有效防范投資風險》

《經營風險識別與控制—有效防范經營風險，保障業務健康持續發展》

【學員評價】

以前總感覺財務是一門很枯燥的學問，面對一大堆數字不知從何下手，甚至有種談財務色變的感覺。聽完孟老師的課才知道，原來財務還可以這么學，可以這么有意思！要是能早點聽到孟老師的課就好了。 ——華夏幸福基業股份有限公司運營總監 王路

“不懂財務的CEO不是合格的CEO”，聽完孟老師的課，我信了。企業經營中的任何一項業務都不能說跟財務沒關系。擁有了財務思維，你就擁有了統攬與俯視業務的視角，你才真正站在了企業經營的制高點。 ——“創業最前線”聯席總裁、主編 蓋克

每一個管理者都應該具備財務思維，除非你不想讓自己變得更強大。孟老師深入淺出、幽默又不失嚴謹的講解，很好地培養了我的財務思維，讓我擁有了全新的解決問題的視角。今后我會努力運用財務思維指導工作，以及指導我的生活。 ——北京市科學技術研究院 洪濤

孟老師是個有情懷的人，他愿意傾盡全力把他從業多年的實戰經驗和感悟傳授給更多人。不是每個人都有熱情和能力做這樣的事情。他常說的一句話是：“當你點亮別人的時候，你自己也是發光的。”我推薦我的同事和朋友學習孟老師的課。

——弘陽集團戰略投資負責人 李志昊

【服務客戶】

上市服務：中國中鐵、龍湖地產、三一重工、國瑞地產、陽光100

央企監管：國家能源投資集團、新興際華集團

培訓咨詢：北京市科學技術研究院、創業最前線

受雇單位：華夏幸福、知合資本、眾美地產、泰禾集團、金恪集團

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