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課程背景

2025年新年伊始，國家稅務總局正式開啟 “稅費征管強基工程”，著重構建 “數據智能、執法規范、服務集成”三大核心體系，以“六基”（即基礎數據、基礎申報、基礎制度、基礎流程、基礎管理、基礎力量）為抓手，深入實施稅費征管“強基工程”，“智慧稅務”成為稅務機關的重要監管手段。今年全國統一電子稅務局和數電發票的全面推行，稅務機關獲取納稅人信息技術手段不斷加強。隨著新公司法實施、發票管理辦法實施細則修改、涉稅犯罪認定的變化 （法釋2024年4號），企業的財稅處理發生了重大變化。

本次課程將從最新稅收征管環節下，重要的監管重點事項等諸多重點實務案例多維聯動；提升風險意識，從稽查角度識別和防范企業稅務風險，構建稅務風險防控體系，把握政策變化帶來的機遇與挑戰，為企業財稅管理保駕護航。

【課程收益】

【初窺門徑】掌握大數據監控系統帶來的風險預警

【未雨綢繆】明晰2025年稅務稽查路徑做好納稅安排

【盡在掌控】提升業務鏈再造能力應對稅務風險并節稅

【課程對象】

財務會計、財務經理、稅務經理、財務主管等

【課程內容】

第一講：智慧稅務征管新趨勢、稽查成果及動向

1、2025年稅務稽查新手段、新方法

2、稽查和被稽查都有哪些套路和“規則”

3、透過財報看企業涉稅風險

第二講：最新稅收優惠政策解讀及應用

1、互聯網平臺企業涉稅信息報送規定

---塵埃落定：平臺內經營者身份與銀行賬戶信息

---以案說稅：某電商平臺向稅務機關報送商家A的7月數據

2、國家稅務總局關于發布〈納稅繳費信用管理辦法〉的公告

---淋漓盡致：2025新規“死亡名單”全解

---以案說稅：某會計因幫老板“優化”報表，被定為偷稅罪判刑3年！

3、社保新規變革背景與三重圍城：數據鐵幕下社保、增值稅和個稅合規窗口

---新司法解釋與金稅四期上線：終結社保“彈性操作”時代

---增值稅法實施：顛覆三十年計稅規則，重塑征管邏輯

---百日窗口期：雙重立法級變革的疊加沖擊與挑戰

---三重圍城深度解析：數據鐵幕、成本暴增、合規雷區

---構建“社保-個稅-增值稅”三稅聯動的合規體系

第三講：常見涉稅風險自查及應對措施

（一）納稅評估與預警指標異常分析

1、稅務機關納稅評估指標預警---票據類

（1）農產品收購憑證抵扣進項占比

（2）運費發票抵扣進項占比

（3）增值稅專用發票用量變動異常

2、稅務機關納稅評估指標預警---申報類

（1）增值稅一般納稅人稅負變動異常

（2）納稅人銷售額變動率與應納稅額變動率彈性系數異常

（3）進項稅額變動率高于銷項稅額變動率

（4）納稅人固定資產變動率與銷售收入變動率彈性系數異常

（5）納稅人銷售毛利率變動率與稅負率變動率彈性系數異常

（6）所得稅申報收入與流轉稅申報收入差異

3、稅務機關納稅評估指標預警---財務報表類

（1）期末存貨大于實收資本差異幅度異常

（2）納稅人期末存貨與當期累計收入差異幅度異常

（3）預收賬款占銷售收入20%以上

（4）納稅人主營業務收入成本率異常

（5）納納稅人收入利潤率異常

（6）稅人存貨周轉率與銷售收入變動率彈性系數異常

（7）企業期末應收賬款變動率與銷售收入變動率彈性系數異常

（8）期末預收賬款變動率與銷售收入變動率彈性系數

（9）期間費用變動率與主營業務收入變動率彈性系數

（10）主營業務收入變動率與成本變動率彈性系數異常

（11）納稅人主營業務收入變動率與主營業務利潤變動率彈性系數異常

4、稅務機關納稅評估指標預警---用工類

（1） 返聘、實習生、只干半月的臨時工，工資與勞務報酬的證據鏈

（2） 工資、勞務報酬、經營所得證據鏈管理，為何“同人不同命”？

（3）農民工工資支付與建筑業勞務成本證據鏈管理

（4）稅務監管視角下，建安業工資發放的“證據鏈管理”

5、納稅評估指標預警后企業應對措施

（二）案例詳解：預警指標運用VS稅收風險

1、以案說稅：“個人所得稅”稽查新手段預應對技巧

2、以案說稅：“企業所得稅”稽查新手段預應對技巧

3、以案說稅：“增值稅”稽查新手段預應對技巧

4、以案說稅：“印花稅”稽查新手段預應對技巧

5、以案說稅：其他業務常見預警案例

第四講：信息控稅時代企業稅收風險的源泉

1、以案說稅：稅收風險的內因

2、以案說稅：稅收風險的外因

第五講：信息控稅時代企業面臨的稽查風險

1、你是如何被稅局盯上的？

2、收到“已證實虛開通知單”需交滯納金嗎？

3、了解各行業預警稅負率你能做些什么？

4、掌握增值稅稅負率的優化與應對

5、掌握企業所得稅稅負率的優化與應對

6、掌握印花稅的稅負率的優化與應對

第六講：“裸奔時代”如何培養正確的節稅思路？

胡老師

胡老師深耕于財稅領域20年，先后在企業擔任財務經理、財務總監等職位；在企業財務管理分析、稅收籌劃與風險管控、稅務稽查等方面積累了豐富的實戰經驗。為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風險管控以及合理節稅服務，助力企業解決各類財稅問題，提高企業財稅相關人員的管理和防控理念。累計服務客戶高達30多家，涉及節稅金額8000余萬元。胡老師是注冊稅務師（CPT）、高級國際財務管理師（IFM）。

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