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課程詳情

在企業的經營活動中，合同不僅是經濟交易的基石，更是內控合規、稅務籌劃與風險管理的關鍵。合同管理不應僅停留在表面的條款約定，更需深入考量經營合規性、稅負優化及潛在的財稅風險。

作為企業財稅的領航者，您是否曾深思熟慮：

• 哪些合同在經營活動中具有關鍵性，需要特別關注？

• 合同中哪些條款直接影響企業的稅負？

• 常見的合同引發的稅務風險有哪些，我們又該如何預防？

本課程結合業務場景的典型問題，通過對不同業務下的經濟合同常見涉稅風險進行梳理和歸納，真正達到樹立自上而下、全員全面的風險防范意識，加強合同效力的識別與風險防范及應對技巧，為企業正常經營保駕護航。

【課程收益】

1. 了解并熟悉各類經濟合同對企業稅負增減的影響與效力

2. 理清思維認知誤區，理解合規價值體現，理順風險防范意識

3. 形成企業內控、業務、財稅三方面自上而下結合的良好局面

【課程大綱】

模塊一：合規運用——財務端如何從業務端把控合同、資金等流向風險

（一）一份有效合同必須具有的三個必備條款

（二）訂立合同時有關印花稅的四個注意事項

案例：印花稅與增值稅計稅依據對比邏輯不符引出合同違規案

（三）采購合同中是否需要凸顯先開發票再付款條款？

案例：某建筑公司訴某房產地公司案件中發票的“尷尬”地位

（四）合同約定不開具發票屬于無效條款嗎？

（五）合同訂立時約定包稅條款是否有效？

案例：某獨立董事與企業約定稅后收入稅前扣除被查案

（六）定金、訂金、押金、質保金的涉稅處理和風險提示

（七）企業收到合同違約金和賠償金是否開票，是否交稅？

案例：法院判決書直接入賬被稅務稽查調增60萬

（八）合同中約定的結算時間對納稅有什么影響？

（九）母子公司之間收取服務費涉稅風險及其管控的合同簽訂技巧

案例：一份一眼就被識破的以“服務費”掩蓋“管理費”的合同

（十）勞務派遣合同中不同用工費用條款約定的財稅處理及案例分析

模塊二：風險防范——常用經濟合同的涉稅風險點把控

（一）股權轉讓合同涉稅條款分析稅務風險點把控

1. 股權轉讓價格不公允相關涉稅問題

2. 股權轉讓合同如何簽訂才能最大程度保障雙方權益？

案例：某農業公司自然人股東轉讓股權退稅未果訴訟案

3. 股權轉讓中的“陰陽合同”最后出現的損失由誰接盤？

案例：王某不公允增資后轉讓股權被稅務機關責令補稅案

4. 轉讓方獲取的對賭補償的個人所得稅問題

5. 自然人股東未履行認繳義務減資是否繳納個人所得稅？

（二）借款合同涉稅條款稅務風險點把控

1. 向金融企業借款、向非金融企業借款、向自然人借款、關聯方借款的涉稅問題

案例：某私立醫院被舉報向自然人借款引發社保及個稅被稅務稽查案

2. 教你分清36號文件與20號文件對于集團資金借貸的不同優惠規定

3. 投資者向其所投資公司無償取得借款的涉稅風險

案例：某公司因不服股東借款征稅訴原某市地稅局行政訴訟失敗案

案例：法院判決民間借貸案之后轉交稅務機關追稅案

（三）購銷合同涉稅條款稅務風險點把控

1. 采購合同中避免出現具有風險的合同條款舉例

2. 合同中明確合理損耗的范圍避免產生不必要的稅企糾紛

3. 環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的合同涉稅問題

4. 分期付款設備的買賣合同涉稅問題

5. 所有權保留、產品保修期條款中出現的稅會差異分析

案例：某健身器材企業確認收入稅會差異未調整被查案

（四）租賃合同涉稅條款稅務風險點把控

1. 租賃業務涉及的三類稅種文件分析

2. 賓館出租會議室與長包房的適用稅目、稅率問題

3. 私車公用簽訂租賃合同的涉稅注意事項

4. 房屋出租合同中免收租金條款的稅務處理

案例：某企業利用合同條款逃避繳納房產稅被查案

5. 租入土地建房的房產稅與城鎮土地使用稅如何繳納

6. 價格明顯偏低的租賃合同是否一定會被稅務機關調整？

案例：母公司租賃房產給子公司價格偏低卻未被稅務調整案

（五）運輸合同涉稅條款稅務風險點把控

1. 如果簽訂運輸框架類合同如何繳納印花稅

2. 代墊運費會引發資金流不一致的風險嗎？

3. 掛靠運輸公司簽訂合同與虛開發票之間的聯系與風險

4. 業務與運輸費發票不對應且運輸公司不配合的補救措施

晨老師

老師從事稅務工作二十年，是某省稅務高端人才、省級稅務局兼職培訓師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。

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