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課程詳情

在即將過去的2023年，政府實施了積極的財政政策，通過合理把握赤字規(guī)模和不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，重點保障了教育科技、生態(tài)環(huán)保、基本民生等領(lǐng)域的支出。此外，還實施了大規(guī)模的減稅降費政策，包括制度性安排與階段性措施相結(jié)合，以應(yīng)對疫情帶來的沖擊。這些舉措有利于企業(yè)渡過難關(guān)、留得青山，并放水養(yǎng)魚、涵養(yǎng)稅源。

與此同時，我們可以看到，稅務(wù)機關(guān)在這一年里持續(xù)貫徹“精確執(zhí)法”的原則，加強對企業(yè)的監(jiān)管和檢查力度，確保稅收征管的質(zhì)量和效率。他們通過嚴(yán)格執(zhí)法、規(guī)范管理、強化監(jiān)督等措施，不斷推動著稅收征管的數(shù)字化和智能化發(fā)展，這也給企業(yè)帶來前所未有的挑戰(zhàn)。

面對各類稅政的頒布及稅收征管環(huán)境的如此變化，適逢年終關(guān)賬及來年匯算清繳工作準(zhǔn)備之際，企業(yè)當(dāng)下最緊迫的稅收事項應(yīng)該是及時掌握稅政政策變化，關(guān)注自身涉稅核算薄弱環(huán)節(jié)，及時自查稅收風(fēng)險，全面糾正稅務(wù)風(fēng)險問題。

本次課程，帶領(lǐng)大家對2023全年稅收新政進行回顧總結(jié)，提煉要點，并通過案例方式進行全面解析，以幫助大家全面掌握各項稅收新規(guī)定，順利完成企業(yè)所得稅匯算清繳前的風(fēng)險自查及糾錯工作。

課程收益

全面了解——2023年重點稅政回顧，熟悉最新的稅收政策及法規(guī)，為企業(yè)經(jīng)營提供更加準(zhǔn)確和可靠的稅務(wù)指導(dǎo)。

重點掌握——企業(yè)在日常經(jīng)營中面臨的各類風(fēng)險，如稅務(wù)稽查、納稅申報、發(fā)票管理等方面的風(fēng)險點，幫助企業(yè)規(guī)范管理，降低涉稅風(fēng)險。

應(yīng)對技巧——應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)管和檢查，以及合理規(guī)劃企業(yè)稅務(wù)方案，提高企業(yè)的稅務(wù)意識和實操能力。

課程大綱

第一模塊 企業(yè)年底關(guān)賬要點提示

1. 年終關(guān)賬前的準(zhǔn)備工作

2. 年終關(guān)賬的注意事項

3. 年終關(guān)賬的賬務(wù)處理

4. 年末清查

− 現(xiàn)金盤點與銀行存款核對

− 存貨盤點與固定資產(chǎn)清查

− 往來賬的核對、確認(rèn)與清理

− 投資類資產(chǎn)的確認(rèn)

5. 年末結(jié)賬稅務(wù)處理：稅會差異的調(diào)整

6. 預(yù)備次年匯算清繳

第二模塊 流轉(zhuǎn)稅政策回顧

1. 增值稅小規(guī)模納稅人減免稅

2. 金融機構(gòu)提供小微企業(yè)貸款利息收入免增值稅

3. 支持貨物期貨市場對外開放增值優(yōu)惠

4. 研發(fā)機構(gòu)采購設(shè)備退還增值稅

5. 先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵

6. 延續(xù)實施宣傳文化增值稅優(yōu)惠

7. 延續(xù)實施支持文化企業(yè)發(fā)展增值優(yōu)惠

8. 延續(xù)實施二手車經(jīng)銷有關(guān)增值稅優(yōu)惠

9. 延續(xù)實施醫(yī)療服務(wù)免征增值稅

10. 部分成品油消費稅政策執(zhí)行的口徑

第三模塊 所得稅政策回顧

1. 完善研發(fā)費用稅前加計扣除

2. 優(yōu)化預(yù)繳申報享受研發(fā)費用加計扣除

3. 設(shè)備、器具扣除企業(yè)所得稅一次扣除

4. 從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅優(yōu)惠

5. 提高集成電路和工業(yè)母機企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例

6. 延續(xù)實施支持農(nóng)村金融發(fā)展企業(yè)所得稅優(yōu)惠

7. 鐵路債券利息收入所得稅優(yōu)惠

8. 小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠

9. 延續(xù)執(zhí)行創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人投資初創(chuàng)科技型企業(yè)優(yōu)惠

10. 進一步落實支持個體工商戶發(fā)展個人所得稅優(yōu)惠

11. 延續(xù)實施上市公司股權(quán)激勵有關(guān)個人所得稅優(yōu)惠

12. 延續(xù)實施全年一次性獎金個人所得稅優(yōu)惠

13. 延續(xù)實施支持居民換購住房有關(guān)個人所得稅優(yōu)惠

14. 延續(xù)實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅優(yōu)惠

15. 延續(xù)實施支持原油等貨物期貨市場對外開放個人所得稅政策

16. 延續(xù)實施滬港、深港股票市場交易互聯(lián)互通機制和內(nèi)地與香港基金互認(rèn)有關(guān)個人所得稅政策的公告

17. 提高個人所得稅有關(guān)專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)

第四模塊 財產(chǎn)行為稅政策回顧

1. 減半征收證券交易印花稅

2. 繼續(xù)實施企業(yè)、事業(yè)單位改制重組契稅優(yōu)惠

3. 繼續(xù)實施企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅優(yōu)惠

第五模塊 綜合稅收政策回顧

1. 支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展優(yōu)惠

2. 扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)優(yōu)惠

3. 進一步支持重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)優(yōu)惠

4. 繼續(xù)實施公共租賃住房稅收優(yōu)惠

5. 繼續(xù)實施銀行業(yè)金融機構(gòu)等不良債權(quán)以物抵債稅收政策

6. 繼續(xù)實施創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行存托憑證試點階段稅收政策

7. 繼續(xù)實施科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和眾創(chuàng)空間稅收政策

8. 延續(xù)實施小額貸款公司稅收優(yōu)惠

9. 保障性住房稅費政策

第六模塊 稅收征管政策回顧

1. 2023年“便民辦稅春風(fēng)行動”

2. 對部分稅務(wù)證明事項實行告知承諾制

3. 中華人民共和國發(fā)票管理辦法修訂

4. 加強代扣代收代征稅款手續(xù)費管理

5. 簡并居民企業(yè)報告境外投資和所得信息有關(guān)報表

李老師

曾先后服務(wù)于銀行、 著名的500強制造企業(yè)、咨詢公司、會計事務(wù)所等，為數(shù)家知名500強企業(yè)提供過咨詢服務(wù)，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務(wù)所的培訓(xùn)部高級經(jīng)理，負(fù)責(zé)北京、上海和香港等多地的中國稅務(wù)培訓(xùn)工作，授課風(fēng)格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制等。 李先生是英國特許公認(rèn)會計師（ACCA）、加拿大特許專業(yè)會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會計碩士。

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