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【課程背景】

隨著疫情防控常態化，經濟下行預期以及國家大面積減稅降費政策出臺以及稅務“一戶式”管理模式的推廣，作為地方稅收支柱的房地產行業將面臨更嚴峻的稅收征管形勢，要在逆境中生存，稅務規劃與風險管控需求將變得更加直接與迫切。

然而，稅務規劃從哪方面入手更有空間？稅務規劃從哪個環節介入更及時？ 稅務規劃及風險控制的理論知識如何應用于實踐轉變為財務人員自身的能力呢？

本課程以涉稅疑難問題為導向，突出實戰性和可操作性，全流程精選近70個實操案例進行現場實戰演練和剖析，全部干貨呈現。將從土地成本管理、開發成本管理與收入管理三大視角重新審視徹底幫助您全面掌控房地產企業從籌建、買地、規劃、開發、預售、完工銷售、融資、清盤等各環節的會計處理與納稅實務操作方法與技巧正確做好房地產企業的稅務規劃，減輕企業稅負，防范涉稅風險，提高自身價值！通過學習，不僅使學員對房地產企業稅務規劃有更深刻更全面的認識，還可以學會很多精準量化的分析方法，有助于每位學員都成為房地產行業稅務規劃實戰高手。

【課程收益】

1．講解與研討互動 ‖ 手把手教，面對面談，易學易懂易用；

2．增值與更新互動 ‖ 頭腦風暴，貼近實戰，更新知識體系；

3．理論與實踐互動 ‖ 案例講解，結合實際，加速價值裂變。

【課程對象】

各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊 會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

【課程大綱】

第一節：企業設立階段的稅務規劃與風險控制實戰案例解析

案例1：A地產公司股權架構與資本規模的涉稅風險

案例2：甲項目如何確定成本對象設計開發成本明細帳

第二節：取得土地階段的稅務規劃與風險控制實戰案例解析

案例3：項目異地開發土地取得的業財融合策略

案例4：招拍掛取得土地的契稅與土地使用稅風險控制

案例5：土地價款的稅務處理差異與抵扣臺賬設立

案例6：拆遷還房取得土地的成本確認

案例7：股權收購方式取得土地的稅務規劃與風險排查

案例8：土地置換如何確認土地成本

案例9：合作開發的稅務規劃與風險排查訓練

第三節：開發建設階段稅務規劃與風險控制實戰案例解析

一、前期工程費的稅務規劃與風險控制

案例10：甲項目立項規劃涉稅風險分析

案例11：規樣板間設計及軟裝采購合同風險分析

案例12：展臺設計及施工合同涉稅風險分析

案例13：政府規費與代收款項的辨析

案例14：臨設設施費的財稅處理

二、建筑安裝工程費的稅務規劃與風險控制

案例15：包工包料模式財稅處理與風險控制

案例16：甲供材料的財稅處理與風險控制

案例17：甲供工程業務處理與籌劃

案例18：裝修費的處理

案例19：水電費的處理與轉售電會計分錄編寫

案例20：建安工程費的分攤技巧

三、基礎設施費的稅務規劃與風險控制

案例21：園林綠化公司的設立策略與風險規避

案例22：園林綠化的核算與發票開具稅務風險

案例23：紅線外支出的財稅處理與風險防范

案例24：基礎設施費的分攤技巧

四、公共配套費的稅務規劃與風險控制

案例25：該會所是否應補繳業所得稅？

案例26：會所無償移交的稅務處理與風險防范

案例27：公共配套有償移交的財稅處理與風險防范

案例28：地下車位企業所得稅、土地增值稅、增值稅與房產稅、土地使用稅的稅務風 險控制

五、開發間接費用的業財融合與稅務規劃訓練

案例29：開發間接費用歸集風險

案例30：地產公司招待分銷商舉行海鮮品嘗大會，取得購買材料的發票，看房旅游等 費用的處理

案例31：開發間接費與期間費用區分與合理轉化

六、借款費用的財稅處理與風險控制

案例32：集團公司資金集中管理的稅務風險管控模式

案例33：自然人借款利息的處理策略

案例34：關聯方大額往來款掛帳處理方法

案例35：借款利息資本化與利息納稅調整方法

案例36：借款利息調整臺賬

案例37：借款利息土地增值稅處理

七、房地產企業成本核算與分攤技巧

案例38：共同成本分攤技巧與風險防范

案例39：地下車位成本分攤實例

案例40：預提成本的賬務處理與后期調整實操案例

案例41：完工年度計稅成本計算及成本結轉技巧

案例42：土地增值稅清算年度成本計算與結轉技巧

案例43：結轉計稅成本后又取得發票可否依據國家稅務總局公告追溯調整？

第四節：銷售階段稅務規劃與風險控制

一、常規銷售模式的業財融合與稅務規劃訓練

案例44：預售階段的增值稅預交、土地增值稅預交與季度所得稅申報實例

案例45：預售階段年度所得稅申報實例

案例46：完工年度月度申報實例

案例47：完工年度增值稅計算與所得稅年報實例

案例48：完工年度稅會差異調整

案例49：現房銷售未交房如何納稅處理？是否預交增值稅?

案例50：老帶新獎勵、質量賠償、損害賠償等稅務處理

案例51：五種類型車位銷售的稅務處理與風險規避

案例52：買房子送車位的稅務處理與賬務處理及發票開具與房產證辦理

二、特殊銷售模式的業財融合與稅務規劃訓練

案例53：不動產對外投資與內部劃撥

案例54：拆遷還房視同銷售的處理

案例55：以房抵債的債權人自用的稅務處理

案例56：以房抵債轉售給第三方價格高于抵債協議的稅務風險防范

案例57：以房抵債轉售給第三方價格低于抵債協議的稅務風險防范

案例58：售后反租稅務風險分析與防范

案例59：售后返息模式的務風險分析與防范

案例60：銷售自建不動產如何處理？如何界定舊房？

案例61：銷售外購不動產的納稅處理

案例62：土地增值稅清算案例

案例63：清算后尾盤銷售的稅務處理

案例64：四種委托代銷模式的稅務處理與風險規避

三、自留物業經營的稅務規劃與風險控制

案例65：自營出租的財稅處理與風險控制

案例66：轉租的財稅處理與風險控制

案例67：委托經營的財稅處理與風險控制

董老師

注冊會計師，注冊稅務師，律師，多年從事財稅方面的理論研究與實踐，擅長各行業稅收籌劃診斷，納稅方案的設計，納稅風險控制，土地增值稅清算，稅企爭議的協調以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實戰型企業培訓講師和資深財稅顧問，現任五A級稅務師事務所首席稅務顧問，中國注冊稅務師行業后續教育特聘講師，北京注冊稅務師協會專家師資庫特聘講師。先后擔任數十家房地產公司和大型集團公司的稅務顧問，為多家大型集團企業進行納稅風險診斷和財務內控診斷，為企業成功地進行稅收籌劃,并創造了巨大的經濟效益。

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