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課程詳情

增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅是企業(yè)稅收中的三大巨頭，對此，很多老板以及財務人員絞盡腦汁都想從這三個方面入手，稍微減輕一下企業(yè)的稅收負擔。

然而，在“金稅四期”嚴管控下，一些企業(yè)由于管理制度不規(guī)范及對會計、稅法的不熟悉、理解的不透徹，容易使企業(yè)遭遇涉稅風險，從而承擔一些不必要的稅收支出。企業(yè)在經(jīng)營過程中可能涉及的涉稅風險不僅影響企業(yè)的利潤水平，而且會對企業(yè)的信譽、運營造成無法挽回的損失。因此企業(yè)能否適當控制涉稅風險，并通過納稅籌劃降低稅收成本，在“剩者為王”的市場競爭中至關(guān)重要。

如何確保公司遠離涉稅風險？如何遠離合作伙伴的風險傳遞？

如何依法規(guī)避涉稅風險，維護企業(yè)的合法權(quán)益？

如何在防范涉稅風險的同時，利用納稅籌劃來減少稅費支出呢？

您將從鉑略本期課程中得到專業(yè)的解答！

【課程收益】

掌握享受中小企業(yè)稅收優(yōu)惠的技巧；

掌握利用個稅政策進行薪酬規(guī)劃的技巧；

從企業(yè)運營管理流程中發(fā)現(xiàn)潛在的涉稅風險；

掌握不同階段企業(yè)納稅籌劃的方法與技巧；

找到企業(yè)運營的高風險部分，掌握改善現(xiàn)狀和防范風險的有效方法。

課程大綱

第一部分： 增值稅籌劃方法

一、企業(yè)組織形式選擇的籌劃方法

1. 我國的企業(yè)組織形式分類及其優(yōu)缺點

2. 法人制企業(yè)和非法人制企業(yè)選擇的稅收籌劃

二、增值稅納稅人身份、計稅方式選擇的納稅籌劃

1. 一般納稅人稅率（13%、9%、6%），小規(guī)模納稅人征收率（3%、5%），如何選擇？稅負平衡點？

2. 一般納稅人一般計稅和簡易計稅的選擇

三、合同簽訂、供應商選擇的技巧

1. 混合銷售和兼營轉(zhuǎn)化技巧

2. 包稅合同簽訂的技巧

3. 推遲納稅義務發(fā)生時間的合同簽訂技巧

4. 稅率下調(diào)的情況下的合同簽訂技巧

5. 供應商選擇小規(guī)模還是一般納稅人的涉稅分析

6. 促銷方式選擇的納稅籌劃

7. 合同簽訂小技巧

四、巧用稅后優(yōu)惠政策的稅收籌劃

1. 利用增值稅即征即退政策的稅收籌劃

2. 利用增值稅免征額稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃

3. 利用集團企業(yè)內(nèi)資金池業(yè)務的稅收籌劃

4. 一般納稅人不要浪費進項稅額

第二部分 企業(yè)所得稅籌劃方法

一、企業(yè)設立方式的籌劃

1. 企業(yè)注冊的組織形式的選擇

2. 設立子公司和分公司的稅收籌劃

二、收入確認過程中涉稅風險與應對

1. 未按照企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時間確認收入風險

【重點】企業(yè)收入指標預警應對與證據(jù)鏈管理

2. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風險

【重點】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務管理規(guī)劃

三、用好各種成本費用稅前扣除的稅收籌劃

1. 業(yè)務招待費稅前扣除的籌劃

2. 廣宣費稅前扣除的籌劃（關(guān)聯(lián)企業(yè)互相轉(zhuǎn)移）

3. 利用好分割單進行稅前扣除

4. 企業(yè)開辦費的稅收籌劃

5. 利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃

6. 扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃

7. 會議費的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式稅收籌劃

1. 直接股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析

2. 先分配再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析

3. 先轉(zhuǎn)增資本再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析

五、巧用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃

1. 公益捐贈政策的籌劃思路

2. 企業(yè)所得稅加計扣除稅收優(yōu)惠的籌劃

3. 固定資產(chǎn)加速折舊的稅收籌劃

4. 當高新技術(shù)企業(yè)遇上小型微利企業(yè)的稅收籌劃

5. 合理應用彌補虧損政策降低稅負

六、企業(yè)籌資環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1. 籌資模式不同分配時的稅負不同

2. 技術(shù)入股的稅收籌劃

第三部分 個人所得稅籌劃方法

一、新個人所得稅法下的稅收籌劃思路

1. 匯算清繳的主體以及居民個人與非居民個人個人涉稅分析

2. 案例解析如何利用綜合所得豁免政策進行籌劃

3. 利用短期居民個人和短期非居民個人身份的規(guī)劃

二、工資薪金與勞務報酬的差異辨析與轉(zhuǎn)化

1. 工資薪金與勞務報酬的差異辨析與轉(zhuǎn)化

2. 案例解析工資薪金與勞務報酬在匯算清繳階段的稅負差異分析

三、勞務報酬與經(jīng)營所得的差異辨析與轉(zhuǎn)化

1. 經(jīng)營所得與勞務報酬的差異分析與轉(zhuǎn)化

2. 勞務報酬分次發(fā)放稅收籌劃解析

3. 轉(zhuǎn)移勞務報酬中的成本的稅收籌劃

4. 勞務報酬轉(zhuǎn)化為經(jīng)營所得的稅收籌劃

四、非全日制用工的個稅與社保的籌劃

1. 非全日制用工個稅和社保的籌劃

2. 非全日制用工合同簽訂的要點解析：

五、私車公用、日常費用的個稅籌劃

1. 私車公用的個人所得稅籌劃

2. 利用專項附加扣除的稅收籌劃

3. 非貨幣性福利的稅收籌劃

六、巧用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃

1. 充分利用全年一次性獎金個人所得稅的稅收籌劃思路

2. 解除勞動關(guān)系取得的一次性補償收入稅收籌劃的籌劃方法

3. 合伙企業(yè)增加合伙人的稅收籌劃

4. 個人獨資企業(yè)經(jīng)營所得轉(zhuǎn)為一人有限公司

5. 組織員工旅游的個人所得稅籌劃

6. 充分利用特殊群體個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃思路

7. 企業(yè)贈送禮品的籌劃方法

8. 合理運用企業(yè)年金和職業(yè)年金籌劃

9. 合理運用商業(yè)健康保險及遞延型養(yǎng)老保險政策節(jié)稅

10. 勞務報酬代扣代繳稅負高，如何化解（勞務還原大法）

陳老師

陳老師，10多年財務培訓與財務咨詢服務經(jīng)驗。為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實踐經(jīng)驗。 陳老師深入淺出的授課風格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

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