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【課程背景】

《勞動合同法》、《勞動爭議調解仲裁法》、《社會保險法》等一系列人事管理法律規定的頒布實施，再加上新年開始實施的新個稅法和金稅三期政策，個稅改革從分類稅制到綜合稅制轉變，全國社保將統一由稅務局征收！據不完全統計，在很多行業，工資、社保、福利等人力資源成本已占企業經營成本的50%左右，其中加班工資、經濟補償金、賠償金、社會保險、個人所得稅、殘疾人保障金等人力資源合規成本可占到人力資源總成本的70%左右，但合規是企業發展與管理的基礎的基礎！人力資源從業人員如何突破傳統的薪酬管理模式、求新求變，新形勢下，企業如何合理優化經營成本？如何突破傳統薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經營風險？

面對改革的浪潮，企業依法進行工資發放設計，減低用工成本，優化降低優化薪稅結構，規避勞動爭議風險，已成為企業財務與人力資源管理的重要工作。本次講座特邀在企業從事多年的人力資源管理專家、實戰派講師，站在內部運營管理的角度，與大家一起分享社保與個稅新政下的工資發放與薪稅優化策略。

【課程收獲】

1. 了解社保、個稅改革趨勢及合規問題

2. 學會個稅新法下的人力資源具體實務操作，規避企業用工風險

3. 掌握匯算清繳工作的重點及最新個稅的要點和風險點，提高學員對個稅與匯算清繳的整體思考能力

4. 掌握個稅社保籌劃與人力資源薪酬福利政策設計的結合點，做好應對籌劃措施

5. 理解個稅申報方式及社保新政改變帶來的職業機遇，把握職業發展機會

【培訓時間/地點】

2021年6 月 24 日至 6 月 25 日 地點：呼和浩特

會務組根據各單位回傳報名回執表，于開班前一星期以傳真形式通知參加培訓人員具體報到地點、乘車路線及相關注意事項等

【課程內容】

一 : 近年來的新政與稅改深度解讀

1、2018-2020年主要政策變化盤點與掃描，哪些法條將對我們產生深遠影響？

2、新政策的實施尺度把握，執法的差異如何處理？

3、國地稅合并，企業用工將受到哪些影響？

4、面對稅改大趨勢，企業的應對策略及破局思路分析

二 : 社保入稅帶來的困境及解決方案

1、社保新政影響分析

2、社保新政風險管理

3、社保稽核政策解析與應對

4、社保成本精算及籌劃

5、社會保險不合規行為的懲治措施

6、企業各類用工方式的社保繳納與個稅申報

7、社保執行中的難點問題解讀

□社會保險征繳稽核的程序是什么？企業應如何配合社保稽核？

□審計時需要企業提供什么材料與數據？

□用人單位不足額繳納社會保險如何處理？

□不愿意買社保或員工自愿降低投保基數，并與單位簽有協議的情況下，該協議是否有效？

□社保入稅后企業原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責？

□如何解決工資總額、社保基數、個稅繳納基數不匹配現象？

□母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

□離職期間需要交社保嗎？怎么交社保？換工作時如何確保不中斷？換城市工作，社保如何轉移？

□異地上社保到底算不算？個人所得稅和企業所得稅是否扣除？

□哪些工資薪酬為社保繳費基數？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？個人繳費可以自行調整繳費基數嗎？

□為買房落戶只交社保、代交社保，企業出現社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？

□在幾個城市都有交過社保，在哪退休？在哪領取退休金？

□退休時間以什么為準？檔案？身份證？戶口本？單位證明？他人證明？

□社保賬戶的錢可以退嗎？員工繳養老保險費滿15年，企業可以不給他繳社保了嗎?

□企業或員工社保斷繳后怎么續補？注意哪些問題？

□員工跨地區繳費及轉移問題，怎樣辦理？不同地方的養老醫療保險年限可以累計計算嗎？

□工作了多年沒買社保能要求公司補交嗎？怎樣補交？同時在兩個以上地區參加社保的年限可以累計計算嗎？

三: 個稅新政的解讀、操作與籌劃實務

1、個稅新政重點變化及模糊條款解讀

新個稅政策下員工平時預繳稅額如何計算

專項附加扣除的適用范圍與正確享受辦法

匯算清繳的實施要點

外籍個人在中國境內納稅的變化

新政后取得多處、多種收入應如何交稅和申報

自然人稅收管理系統的新變化及申報方式修訂

個人賬戶監控及反避稅機制

黑名單懲罰機制

2、現存個稅主要的風險分析與應對籌劃

老板長期低報個人收入

給高管等人發兩份薪酬（通過對公、對私賬戶）

給銷售提成不申報個稅

老板長期借用公司資金

企業大量現金支付工資

內部分紅沒有申報個稅

社保跟工資嚴重不匹配

使用他人名義列支工資

個人所得稅申報人數與企業所得稅匯算表中的從業人數差異較大風險

綜合稅制后工資薪酬避稅要點

個人從企業取得股息紅利的籌劃

銷售人員高額獎金、提成個稅籌劃設計

企業老總、股東、監事、董事等人的個稅如何申報

企業“八種不同身份”的員工，個人所得稅的繳納方式匯總

四：社保與個稅新政下的工資發放與全面薪酬設計

1、薪趨勢一：企業的薪酬設計從重視內生平衡轉為內外兼修，薪資會最終走向全民收入透明時代

2、薪趨勢二：從月薪制逐步轉為全員年薪制-薪酬設計、談薪策略、薪酬計算流程都將隨之而變。

3、薪趨勢三：薪酬設計的重心從一對多轉為多對一，實行人才差異化戰略

4、薪趨勢四：薪酬設計從單位代扣(C2B2G)轉為個人直報(C2G)

5、薪趨勢五：企業由職等職級體系分開轉為業務一體化、薪酬總額控制法

6、薪趨勢六：企業的福利貨幣化轉化為工資福利化（彈性福利再設計）

7、薪趨勢七：企業用工模式更具多樣式-靈活用工將成重點

勞動關系變化，從勞動關系到非勞動關系

管理關系變化，由從屬到合伙

組織關系變化，從內部合伙到外部合伙、到無邊界

分配關系變化，從勞動性收入到經營收入與股權收入

員工價值變化，從人力資源到人力資本

8、具體實操優化方案解析：

工資總額控制法（345原理）

工資、加班工資、獎金、福利成本精算與合理構建

月薪制向年薪制轉變

福利工資化轉向工資福利化

差異化人才管理策略是企業的必然選擇

長期激勵設計原則與股權激勵

薪中有術—薪資體系完善與非物質激勵

員工福利補貼如何再設計策略

企業年金、商業健康保險、勞務費轉化再設計策略

五、現場答疑與討論分享

蘇老師

法學碩士，律師，畢業于華東政法大學法律系。系世界500強企業上海汽車工業（集團）總公司企業法律顧問、高級經濟師。

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