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課程介紹

- 稅局通過信息共享、通過大數(shù)據(jù)比對、通過金稅系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)疑點并啟動稽查程序，您是否已經(jīng)經(jīng)歷？

- 虛列支出，少計收入達(dá)到少交所得稅的目的，您知道如今的稅務(wù)稽查有更簡單快捷的方式進(jìn)行識別鎖定嗎？

- 被法院認(rèn)定稽查局定性虛開證據(jù)不充分——從敗訴案例看證據(jù)在案件中的重要性

- 稅企博弈——稅收征管查具體行政行為下企業(yè)如何維權(quán)

- 以案說稅，共控涉稅風(fēng)險；不同視角、不同層面以案釋法，共話稅收

本次課程結(jié)合減稅降費新政，圍繞納稅評估案例、稅務(wù)稽查案例和涉稅爭議案例，從案例闡述、爭議分析、法律適用、政策建議等方面，通過以案說稅、以案釋法的方式現(xiàn)場剖析。為納稅人提供風(fēng)險化解技巧、實現(xiàn)規(guī)范+節(jié)稅的合理收效。

培訓(xùn)收益

以案說稅——探尋大數(shù)據(jù)下企業(yè)涉稅風(fēng)險的自查與防范措施

以案釋法——從經(jīng)典稽查案例和司法判例中尋求風(fēng)險救濟(jì)之道

稅企博弈——揭秘稅收征管具體行政行為下的企業(yè)權(quán)益維護(hù)

培訓(xùn)大綱

前言：金稅四期數(shù)據(jù)大環(huán)境下的稅務(wù)稽查新形勢

1. 金稅四期較之金稅三期有哪些提升？

2. 稅務(wù)大數(shù)據(jù)是如何給企業(yè)進(jìn)行綜合畫像及風(fēng)險掃描？

3. 稅務(wù)云平臺運用穿透技術(shù)設(shè)計規(guī)劃發(fā)票電子抵賬的原理

4. 新上線的智慧稽查系統(tǒng)的功能與特點

5. 2021年稅務(wù)稽查打防結(jié)合整治“三假”體現(xiàn)在哪些方面

第一部分：以案說稅——大數(shù)據(jù)下企業(yè)涉稅風(fēng)險的自查與防范

6. 邏輯關(guān)系有偏差——稅稅比對、稅費比對、費費比對存在的風(fēng)險

7. 風(fēng)馬牛不相及——納稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)與防偽稅控數(shù)據(jù)、財務(wù)報表數(shù)據(jù)中存在的風(fēng)險

8. 只因為多看了一眼——增值稅發(fā)票開具、取得時票面信息與進(jìn)項抵扣之間存在的風(fēng)險

9. 真種不了那么多——農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅抵扣情況與實際數(shù)量金額產(chǎn)地等比對存在的風(fēng)險

10. 疫情期間連軸轉(zhuǎn)——各項周轉(zhuǎn)率、變動率與同期、上期、同行業(yè)比對存在的風(fēng)險

11. 本企業(yè)已注銷——應(yīng)收賬款長期掛賬應(yīng)付賬款長期不付存在的風(fēng)險

12. 只進(jìn)不出只收不付——運費、利息等費用與銷售收入對比存在的風(fēng)險

13. 銀行推送騙稅線索——同一法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員、主要管理人員在不同企業(yè)任職存在的風(fēng)險

14. 不同行業(yè)不同界定——兼營和混合銷售未明確區(qū)分的稅收風(fēng)險

15. 自用舊貨和廢品不一樣——處置廢舊物品收入不計提銷項稅額的風(fēng)險

16. 這錢其實不好收——取得代扣代繳手續(xù)費收入未依法繳納增值稅及城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅的風(fēng)險

17. 該什么時間繳什么稅——未按照納稅義務(wù)發(fā)生時間（點）確認(rèn)收入

18. 稅務(wù)上的工資是有條件的——工資薪金、“三項經(jīng)費”未按規(guī)定扣除的風(fēng)險

19. 你可以轉(zhuǎn)，但必須說——個人股東發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否履行報告義務(wù)，是否依法代扣代繳稅收的風(fēng)險

20. 全員如何判定——補(bǔ)充養(yǎng)老保險和補(bǔ)充醫(yī)療保險未惠及全員超標(biāo)未代扣個稅的風(fēng)險

21. 不是每個企業(yè)都能列——董事會費項目隨意列支的風(fēng)險

22. 別誤會成吃飯才是招待——在其他科目列支業(yè)務(wù)招待費多扣除費用的風(fēng)險

23. 善用宣傳不誤事——業(yè)務(wù)宣傳費和業(yè)務(wù)招待費相互轉(zhuǎn)換的風(fēng)險

24. 黨的光輝照我心——黨組織經(jīng)費列支范圍不當(dāng)?shù)纳娑愶L(fēng)險

25. 老生常談但錯還是犯——私車公用及列支非企業(yè)自有車輛費用的風(fēng)險

……

40. 無償未必都是好事——企業(yè)之間無償資金往來存在的涉稅風(fēng)險

41. 印花稅雖小很重要——企業(yè)業(yè)務(wù)往來應(yīng)繳納而未繳納印花稅的涉稅風(fēng)險

42. 房子多了也愁人——企業(yè)出租房產(chǎn)未按合同收入總額繳稅及免租期內(nèi)未依法繳納房產(chǎn)稅的風(fēng)險

43. 行政處罰要避免——因違反稅收、環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)受到處罰的企業(yè)違規(guī)享受資源綜合利用增值稅即征即退，多退增值稅風(fēng)險

44. 既然使用就要繳稅——地下建筑未申報繳納土地使用稅及未按實際使用土地面積足額繳納土地使用稅的風(fēng)險

45. 租賃收入都是相同的——出租房產(chǎn)房產(chǎn)稅計稅依據(jù)與增值稅計稅依據(jù)不匹配的風(fēng)險

46. 這張名單很可怕——不注意納稅信用管理致使企業(yè)信用下降進(jìn)入黑名單的風(fēng)險

47. 稅務(wù)稽查水利基金補(bǔ)繳案——文化事業(yè)費、水利基金等非稅收入的涉稅風(fēng)險

48. 高企認(rèn)定不容易——研發(fā)費用加計扣除不符合條件涉稅風(fēng)險

49. 優(yōu)惠雖好備查難——所得稅優(yōu)惠政策自行判別申報享受未將相關(guān)資料留存?zhèn)洳榈娘L(fēng)險

第二部分：以案釋法——從經(jīng)典稽查案例和司法判例中尋求風(fēng)險救濟(jì)之大道

50. 善意接受虛開發(fā)票能否企業(yè)所得稅稅前扣除——原淮安國稅局的老案新看

51. 被法院認(rèn)定稽查局定性虛開證據(jù)不充分——從敗訴案例看證據(jù)在案件中的重要性

52. 不具有騙取國家稅款的目的不構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪？——劇情反轉(zhuǎn)的最高院復(fù)核指導(dǎo)案例之一

53. 堡壘通常從內(nèi)部打破——原咸寧市國稅局兼職會計舉報案

54. 認(rèn)定代賬會計屬參與虛開而判刑——稽查司法案例剖析你不得不防范的風(fēng)險

55. 沒辦稅務(wù)登記能否認(rèn)定為偷稅——從一個稽查司法判例來看偷稅判定的重要標(biāo)準(zhǔn)

56. 定性偷稅是否需要主觀故意——從總局三個個案批復(fù)看全局

57. 滯納金能否超過稅款——司法判例中不同的把握原則讓人不知所措

58. 就是不給你開發(fā)票，你告我啊——合同一方能否通過民事訴訟要求對方履行義務(wù)

59. 不服稅務(wù)局駁回行政復(fù)議的行政訴訟案——從司法判例看行政救濟(jì)

60. 不予稅務(wù)行政處罰重現(xiàn)——什么樣的稅務(wù)稽查案件可以不罰款

61. 我是納稅人還是扣繳義務(wù)人——自然人稅收征管之路漫漫其修遠(yuǎn)兮

62. 公司虛增收入財務(wù)造假可以申請退稅嗎？——從一個上市公司案例說起

63. 這到底是勞動關(guān)系還是勞務(wù)關(guān)系？——稅務(wù)局和人民法院的認(rèn)定明顯不同

64. 稅款追征期到底如何理解——從一個稽查司法判例看稅企爭議烽煙再起

65. 這樣的行政訴訟沒有意義——要得到行政救濟(jì)得先了解什么是行之有效的方式

66. 稅務(wù)局做出停票決定要看是否符合規(guī)定——從原遼源國稅停票被撤銷論企業(yè)如何維權(quán)

67. 物業(yè)公司的行為屬于轉(zhuǎn)售電力還是應(yīng)當(dāng)差額征稅——來看看稅企雙方的理解點是否一致

第三部分：稅企博弈——稅收征管具體行政行為下的企業(yè)權(quán)益維護(hù)

68. 接受稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查前，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)履行的手續(xù)

69. 正確理解稅務(wù)機(jī)關(guān)送達(dá)回證的意義

70. 稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查查賬和調(diào)賬的權(quán)限和時間

71. 企業(yè)實施電子化核算后稅務(wù)機(jī)關(guān)對電子信息數(shù)據(jù)調(diào)取的要求和注意事項

72. 企業(yè)如何應(yīng)對納稅評估和稅務(wù)稽查中的詢問和調(diào)查取證

73. 稅收保全措施的實施與企業(yè)權(quán)益維護(hù)

74. 稅務(wù)機(jī)關(guān)能否自主實施稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施

75. 稅務(wù)檢查中納稅人享受的權(quán)利——知情權(quán)、保密權(quán)、陳述申辯權(quán)、法律救濟(jì)權(quán)

76. 行政復(fù)議和行政訴訟的時間和程序問題

77. 不予征收稅款和不予給予行政處罰的情形

晨老師

省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師

某省稅務(wù)高端人才

講師簡介：晨旭老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。現(xiàn)為鉑略普稅知識宣傳員。

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