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課程介紹

? 全國(guó)上萬(wàn)份稅務(wù)檢查通知書(shū)，今年稅務(wù)檢查與稽查的重點(diǎn)到底為何？

? 稅政頻發(fā)后，哪些領(lǐng)域成為新的稅收風(fēng)險(xiǎn)“高危區(qū)”？

? “放管服”于納稅人，企業(yè)是否開(kāi)始修煉內(nèi)功？

? 大數(shù)據(jù)預(yù)警提示將成為稅務(wù)檢查主要緣由，依托大數(shù)據(jù)武器，稅務(wù)檢查中的新話題迭出……

2019年是財(cái)稅規(guī)范的關(guān)鍵年，從過(guò)去的十年來(lái)看，2019年是十年來(lái)最嚴(yán)峻的一年；從現(xiàn)在往后再看十年，2019年是未來(lái)十年最寬松的一年。

無(wú)論是稅收征管、納稅評(píng)估、還是稅務(wù)稽查，在稅收“放管服”的大形勢(shì)下也都會(huì)有新的舉措，新的行動(dòng)和新的方式。在這個(gè)新時(shí)代，如何在遵紀(jì)守法的基礎(chǔ)上避免稅收風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)納稅評(píng)估和保護(hù)納稅信用是每一個(gè)企業(yè)都要正視和重視的問(wèn)題。

同時(shí)，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化倒逼企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，而稅收往往“后知后覺(jué)”，這就考驗(yàn)著稅務(wù)人員對(duì)敏捷應(yīng)對(duì)能力：既能做到風(fēng)險(xiǎn)的前置化管控，又幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)擴(kuò)張。本次課程，特邀具備豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)背景的實(shí)務(wù)專(zhuān)家，以稅收“天網(wǎng)”為宏觀背景，案例解析新征管下的企業(yè)典型經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，助力實(shí)現(xiàn)敏捷稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。

課程收益

前置化——洞悉稅收征管新要點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)扼殺于萌芽階段

重實(shí)操——結(jié)合新政與實(shí)務(wù)場(chǎng)景，解析企業(yè)稅務(wù)管理精髓

全局觀——拔高稅務(wù)視角，打通業(yè)務(wù)全局與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

課程內(nèi)容

模塊一：稅收監(jiān)管新形式，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控

1、 國(guó)地稅合并、金三系統(tǒng)并庫(kù)對(duì)企業(yè)的影響

2、 大數(shù)據(jù)時(shí)代，稅務(wù)稽查新特點(diǎn)

3、 2019年稅收稽查動(dòng)態(tài)及稽查大案介紹

模塊二：典型風(fēng)險(xiǎn)案例分析

第一部分：增值稅風(fēng)險(xiǎn)與案例分析

1、易混增值稅業(yè)務(wù)，不能正確選擇稅目稅率的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

2、案例：這個(gè)業(yè)務(wù)符合三流一致嗎？

三流一致的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

3、案例：銀行貸款無(wú)償提供關(guān)聯(lián)企業(yè)使用，納稅調(diào)增？

企業(yè)無(wú)償借貸與借款利息相關(guān)的稅收風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

4、商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷(xiāo)售折讓不能準(zhǔn)確區(qū)分的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

5、混合銷(xiāo)售政策不能準(zhǔn)確應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)及正確處理

6、增值稅長(zhǎng)期零申報(bào)勢(shì)必引起稅局警覺(jué)

7、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣與不可抵扣錯(cuò)誤適用的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

8、增值稅發(fā)票“虛開(kāi)”規(guī)避與抵扣風(fēng)險(xiǎn)防范

第二部分：個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)與案例分析

1、案例：送禮莫忘扣個(gè)稅—— 關(guān)注不履行代扣代繳義務(wù)個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)

2、個(gè)人所得稅一次性年終獎(jiǎng)?wù)哌m用風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

3、案例：股東借款長(zhǎng)期不還，視同分紅——關(guān)注股東借款的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

4、案例：資本公積轉(zhuǎn)增資本，補(bǔ)繳個(gè)人所得稅——關(guān)注增資過(guò)程涉及個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)

5、案例：公司報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用中隱藏的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

6、工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬界定不清帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

7、案例：又一起“終止勞動(dòng)合同”時(shí)能否享受補(bǔ)償免個(gè)稅之爭(zhēng)

——關(guān)注解除勞動(dòng)關(guān)系與終止勞動(dòng)合同的不同法律概念帶來(lái)不同結(jié)果

8、職工入職時(shí)間填列風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

第三部分：所得稅風(fēng)險(xiǎn)與案例分析

1、案例：核定征收所得稅企業(yè)，超定額收入是否應(yīng)該補(bǔ)稅？

—— 關(guān)注核定征收政策，避免產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)

2、稅收優(yōu)惠備案風(fēng)險(xiǎn)

3、資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳轱L(fēng)險(xiǎn)

4、不征稅收入與免稅收入界定不清導(dǎo)致的稅收風(fēng)險(xiǎn)

第四部分：多稅種聯(lián)動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)與案例分析

1、預(yù)收租金收入房產(chǎn)稅、所得稅、增值稅收入確認(rèn)不一致的風(fēng)險(xiǎn)

2、社保入稅與個(gè)稅、所得稅比對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)

3、行業(yè)大數(shù)據(jù)為準(zhǔn)繩，稅負(fù)率異常、與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的差異成為稅務(wù)檢查依據(jù)

4、案例：通過(guò)招標(biāo)網(wǎng)站查出隱瞞收入——關(guān)注：第三方數(shù)據(jù)運(yùn)用的威力，做好第三方數(shù)據(jù)管理

5、案例：印花稅多繳與少繳風(fēng)險(xiǎn)

6、不能正確認(rèn)定視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

7、舉辦促銷(xiāo)活動(dòng)，網(wǎng)絡(luò)支付促銷(xiāo)獎(jiǎng)金（紅包，代金券，返現(xiàn)）無(wú)法取得發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

8、違約金支出稅收風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

第五部分：企業(yè)合同發(fā)票等管理風(fēng)險(xiǎn)與案例分析

1、滯留票、失控票帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

2、案例：被列為非正常戶，別不以為然—— 關(guān)注信用登記，信用登記評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

3、案例：合同約定不含稅價(jià)，不開(kāi)發(fā)票的效力和責(zé)任承擔(dān)——關(guān)注合同條款的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

4、案例：稅率調(diào)整，買(mǎi)賣(mài)合同價(jià)格爭(zhēng)議，誰(shuí)來(lái)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)？

——關(guān)注稅率調(diào)整情況下，合同簽訂的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

5、案例：老板個(gè)人賬戶與公司賬戶頻繁資金往來(lái)—— 關(guān)注帳外經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)

6、由于疏忽導(dǎo)致發(fā)票認(rèn)證過(guò)期的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

7、案例：掛靠人慣用假公章，責(zé)任誰(shuí)來(lái)?yè)?dān)—— 印章使用風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

8、取得發(fā)票=已經(jīng)付款？ —— 重視發(fā)票給付與付款的風(fēng)險(xiǎn)

高老師

高老師有著20年+稅收業(yè)務(wù)工作實(shí)踐，對(duì)稅收理論有較透徹的理解，對(duì)稅收實(shí)操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計(jì)部經(jīng)理，富立房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)總監(jiān)，金茂集團(tuán)投融資總監(jiān)、稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)培訓(xùn)師等。由于各企業(yè)任職的經(jīng)歷，使高老師熟悉各種票據(jù)的使用，對(duì)財(cái)務(wù)領(lǐng)域有了深入的了解，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目也有自己獨(dú)到的見(jiàn)解。高老師目前擔(dān)任稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)負(fù)責(zé)人，他能夠很好的結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各崗位的特點(diǎn)，找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的薄弱點(diǎn)及籌劃點(diǎn)，把理論和實(shí)際操作完美的結(jié)合。同時(shí)，高老師擁有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師等證，在教學(xué)過(guò)程中，善于根據(jù)企業(yè)需求，理論結(jié)合實(shí)際，貼近學(xué)員需求，解決實(shí)務(wù)問(wèn)題。

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在線報(bào)名：稅收“天網(wǎng)”下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的典型風(fēng)險(xiǎn)與案例解析(西安)