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課程介紹

2019年兩會過后，國家層面供給側改革，稅收層面征管機構改革，減稅降費，大改革圍繞民生發(fā)展，能與祖國共擔當，在稅制改革大背景下，國家稅務總局網站熱鬧非凡，除了會同財政部、海關總署聯合發(fā)布的39號公告，自己的文件也實現了“五子登科”，全都圍繞深化增值稅改革這個重大主題。再加上此前在2019年3月5日發(fā)布的稅總發(fā)[2019]32號文，初步“佩奇”了七個文件。降稅率、調整抵扣適度擴抵、加計抵減、試行留抵稅額退稅四大事件全面開展，減稅力度空前強大。

國、地稅合并后史上最嚴格征管體系下的第一個匯算清繳期已經結束，如何利用這一大好時機，在當下經濟下行之際，結合稅收新政，合法合規(guī)地利用減稅政策保障企業(yè)經濟效益，全員控稅、票據控稅、合同控稅，最大限度的降低企業(yè)被稅務機關稽查和評估的風險。

本課程通過解讀新政要點，充分進行案例分析，利用各項減稅新政策，實現稅務管理及稽查評估風險控制的最優(yōu)化。

培訓受眾

? 了解如何合法合規(guī)地利用減稅政策保障企業(yè)經濟效益

? 深入掌握全員控稅、票據控稅、合同控稅三大稅控切入點

? 提升企業(yè)防范稅務風險的能力與應對稅務稽查的技能

課程大綱

一、強減稅已經到來，增值稅減稅全面落地

1、增值稅“降稅率“已箭在弦上，背景大揭秘；為什么又“減稅率”？“減稅率”紅利于納稅人有怎樣的影響呢？

2、新增不動產一次性抵扣的變化。新增留抵退稅的籌劃與操作。抵扣范圍怎樣得到擴大？加計抵減應如何操作？

3、《財政部 稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》，減稅政策下如何防范減稅“紅利”被對方截取，新政實施對發(fā)票認證時間和結果有何影響？

4、最新增值稅小規(guī)模納稅人標準的通知，一般納稅人回轉小規(guī)模納稅人的變化

5、“個稅新政”過渡期房開企業(yè)經濟合同管控需要關注的要點

6、新格局下房開企業(yè)合同控稅的誤區(qū)：個人發(fā)票代開受票方風險激增，合同中應如何進行條款約定才能降低涉稅風險

二、2018年至今以來出臺的新政策解讀及票據憑證涉稅風險防范

1、增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、社保基金進一步改革，小微企業(yè)優(yōu)惠政策、小型微利企業(yè)擴圍等普惠性新政對涉稅企業(yè)的影響與合同簽訂風險防控。

2、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（稅務總局公告2018年第28號）的實施時間及適用范圍。

3、企業(yè)所得稅稅前扣除需要取得怎樣的扣稅憑證？

4、扣稅憑證的概念及分類。哪些不合規(guī)的扣稅憑證將被稅務機關關注？合同如何簽訂才能確保風險降低。

5、取得扣稅憑證、換取新的扣稅憑證的時間性規(guī)定有哪些？

6、無法取得稅前扣除憑證應怎樣進行稅前扣除?

7、共同支出的扣稅憑證有哪些？應怎樣進行納稅處理才能不被稅務機關關注？

8、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（稅務總局公告2018年第28號）對涉稅企業(yè)的重大利好有哪些?企業(yè)怎樣進行合同簽訂才能安全的享受政策紅利？

三、稅務局最新征管體制改革帶來的合同簽訂變化

1、國、地稅金稅三期全面并庫后，國地稅合并以及總局信息全面聯網的內容有哪些？2018和2019年稅務總局稽查局打虛打騙兩年專項行動對企業(yè)的影響有哪些？合同簽訂應注意哪些關鍵點？發(fā)票如何取得和開具才能將風險降到最低？

2、多證合一、一照一碼，財源建設平臺數據信息共享，企業(yè)應如何應對？

3、網絡爬蟲技術應用，已經不限于在股轉并購重組領域發(fā)揮作用，大數據稽查將貫穿企業(yè)納稅全流程，涉稅企業(yè)應如何應對？

4、稅局納稅風險提示的應對，怎樣做到不被稅局關注？

5、大區(qū)域稽查及國地稅合并后一級稽查權的上收對企業(yè)的影響與風險防控。

6、銀行代發(fā)工資制度的用意與全員收入財產信息系統(tǒng)確立。

7、大企業(yè)司千戶集團名冊擴圍，目標實現重點稅源的重點擊破。

8、辦稅實名制完善信用管理制度：加大辦稅責任人風險+增大違法成本+分級分類管理+建立信用積分制度。

四、國地稅合并后稅務稽查對納稅人主要指標的比對

1.對納稅人發(fā)票、納稅申報表和財務報表之間的比對

2.對納稅人從業(yè)人數、社保繳納情況和申報人數的比對

3.對納稅人股東信息的比對

4.對納稅人收入、成本費用等常規(guī)經營指標的比對

5.對納稅人信用等級的具體評價標準及等級變動引發(fā)的稽查風險

6、對納稅人企業(yè)所得稅與增值稅的收入數據比對關注點

7、對工資薪金繳納個稅情況與企業(yè)所得稅工資薪金稅前扣除情況數據比對關注點

8、對納稅人的哪些會計科目將成為檢查重點？

五、融資環(huán)節(jié)主要稅種實操與合同簽訂關注點

1、集團內部關聯方資金拆借的合同簽訂與納稅風險應對——來自稽查動態(tài)的最新口徑

2、大額貸款與其他應收款并存納稅風險分析與稽查應對——增值稅視同銷售與企業(yè)所得稅利息扣除雙關注

3、資金池運作模式的合同簽訂與納稅風險分析應對

4、統(tǒng)借統(tǒng)還合同的簽訂與納稅風險分析應對

5、向信托投資公司借款的合同簽訂與納稅風險分析應對

6、融資租賃企業(yè)的合同簽訂與差額征稅的稅務障礙

7、企業(yè)集團內單位（含企業(yè)集團）之間的資金無償借貸行為的合同簽訂與免征增值稅的新政適用

8、“私車公用”的合同簽訂及涉稅風險防控

六、金稅三期稅務稽查與納稅評估七大類60項疑點監(jiān)控指標的設置，企業(yè)應如何防范？

七、2019年稅務總局稽查工作安排及檢查要點對合同簽訂的影響。

劉老師

國家稅務總局揚州稅務進修學院 稅務干部學校副教授

劉老師多年在稅收一線從事稅務稽查和審理工作，曾多次參與稅務總局組織和布置的行業(yè)專項專案檢查工作，是國家稅務總局稽查人才庫成員，稅收師資庫成員。 行業(yè)方面，劉老師在市局機關工作期間，著力從事特定行業(yè)稅收政策管理工作，多次參與總局組織的熱點行業(yè)最新政策研討會，多次參與對一線稅務干部、納稅人及中介機構的稅收政策培訓工作。于此同時，圍繞房地產行業(yè)涉稅風險管理，他建立了一套行之有效的房地產行業(yè)風險防控體系，得到稅務機關、房地產企業(yè)和中介機構的一致認可。 學術上，劉老師擔任國家稅務總局揚州稅務進修學院兼職教師，是山東大學繼續(xù)教育學院客座教授。劉老師還參與編寫《企業(yè)所得稅納稅遵從風險與防范》等多本書籍。

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