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課程背景：

2018年3月21日，《深化黨和國家機構改革方案》提出，將各項社會保險費交由稅務部門統一征收。2018年12月21日，《國家稅務總局關于做好社會保險費征管職責劃轉有關工作的通知》（稅總發〔2018〕192號）規定，2019年1月1日，機關事業單位和城鄉居民社會保險費由稅務機關全面征收，而企業職工基本養老保險和企業職工其他險種繳費，原則上暫按現行征收體制繼續征收。如何準確理解上述規定的內涵，認識企業不合規繳納社保存在的風險，把握當前繳納社保的各項規定，并采取有針對性的應對策略，本課程將對此問題展開分析。

2018年12月17日，國家稅務總局發布《關于修訂<中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）>部分表單樣式及填報說明的公告》（國家稅務總局公告2018年第57號），年度納稅申報表再次進行較大規模的修訂。此次修訂是在2018年財稅部門相繼發布一系列企業所得稅新政策的基礎上進行的，如提高企業新購入儀器設備稅前扣除上限，取消企業委托境外研發費用不得加計扣除限制，將高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限由5年延長至10年，將一般企業的職工教育經費稅前扣除限額與高新技術企業的限額統一，提高研究開發費用稅前加計扣除比例，擴展享受減半征收所得稅優惠政策的小型微利企業范圍等等。另外，2018年國家稅務總局還發布了《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國家稅務總局公告2018年第28號）這一重磅文件。那么，年度納稅申報表到底發生了哪些變化？對這些變化了的報表如何準確填報，如何把握年度發布的各項新政策并落實到申報表的填報之中，如何準確理解企業所得稅稅前扣除憑證管理的新要求，本課程將對此展開分析。

課程大綱：

第一部分 企業社保稅務統征風險應對

1、社保稅務征管最新動態解讀

2、企業繳納社保的各項基本規定（參保范圍、繳費基數、費率等）

3、社保熱點及疑難問題解析（如員工自愿放棄社保、多地參保、少繳社保、掛靠參保、選擇在農村繳納社保等）

4、基本養老保險、基本醫療保險、生育保險等的稅務問題

5、社保違規法律責任和其它后果

6、住房公積金基本規定和熱點問題

7、企業年金、商業健康保險、稅延養老保險

8、社保籌劃常用方法概述和案例分析

9、退休再任職、實習生、勞務派遣、臨時工、靈活用工、勞務外包的社保和個稅處理

10、總分公司、母子公司任職的社保和個稅處理。

第二部分 企業所得稅匯算清繳及年度申報表填報

1、企業所得稅年度納稅申報表修訂背景和思路

2、新發布會計準則對年度納稅申報表的影響

3、基礎信息表的變化及填報

4、收入類明細申報表的變化及填報

5、納稅調整明細表的變化及稅前扣除憑證管理辦法解析

6、職工教育經費政策變化及職工薪酬納稅調整明細表的填報

7、購進設備器具一次性稅前扣除政策及資產折舊、攤銷及納稅調整明細表的填報

8、資產損失稅前扣除及納稅調整明細表的填報

9、彌補虧損明細表的變化及填報

10、小型微利企業最新企業所得稅政策及相關申報表的填報

11、取消委托境外研發費不得加計扣除及提高研發費加計扣除比例政策解讀和研發費加計扣除優惠明細表的填報

12、其他納稅申報表的變化及填報

倪老師

倪老師：上海市國家（地方）稅務局下屬上海市稅務干部學校教師，財政學碩士，注冊稅務師、高級講師，現為上海市稅務干部學校網絡教育部主任。

倪老師長期在稅務干部教育培訓一線從事稅務類實務課程的教學工作，并長期擔任上海市注冊稅務師《稅法一》、《稅法二》的考前輔導培訓，對我國的貨物與勞務稅政策、企業所得稅政策、稅收征管和稽查實務等有很深的研究，并具有豐富的教學經驗。曾主編中國財政經濟出版社出版的教材《新編納稅實務》和《消費稅實務》。

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