我要報名

咨詢電話：
手　　機(jī)：	郵箱：

課程背景

如今，越來越多的企業(yè)走出國門，與此同時，以打擊稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移為主旨的稅改正不斷深入。國際稅收，這個事關(guān)很多企業(yè)生存發(fā)展課題的專業(yè)性迅速凸顯：如何避免國內(nèi)外重復(fù)征稅、稅收免抵怎么操作、企業(yè)境內(nèi)所得和境外所得怎么區(qū)分……

近年來，國內(nèi)及外商投資企業(yè)在跨國經(jīng)營中遇到的稅收問題越來越多樣化、復(fù)雜化和專業(yè)化。尤其在境外稅收抵免、對外付匯、協(xié)定待遇，轉(zhuǎn)讓定價、關(guān)聯(lián)申報，信息交換等方面存在困惑。

針對這一情況及企業(yè)的需求，本課程力求從不同層面不同角度給大家做一個全方位的國際稅收系統(tǒng)講解、培訓(xùn)。

培訓(xùn)對象

稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理

財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管

課程收益

了解稅收協(xié)定適用及消極所得處理

剖析東道國（尤其是發(fā)展中國家）涉及到各稅種及各種財稅事項，收獲豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗分享

掌握境外稅收抵扣相關(guān)實操

完善境外外賬，憑證和稅務(wù)資料的管理，應(yīng)對當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)征管和稽查進(jìn)行經(jīng)營總結(jié)并提出相對應(yīng)的規(guī)范，完善流程，制度和具體操作指導(dǎo)

為“走出去” 企業(yè)提供有關(guān)全球架構(gòu)的進(jìn)一步完善的方向性參考建議

課程大綱

第一模塊、國際稅收合作

“走出去”面臨的挑戰(zhàn)

國際稅基本原理

稅收協(xié)定介紹

稅收協(xié)定范本介紹

中國稅收協(xié)定談簽簡介

常設(shè)機(jī)構(gòu)/股息/利息/特許權(quán)使用費(fèi)/收益所有人

國際間稅收合作與反避稅 （BEPS）

自貿(mào)協(xié)定/關(guān)稅與原產(chǎn)地證

雙邊社保協(xié)定

第二模塊、東道國稅制簡介

境外稅務(wù)環(huán)境簡介

企業(yè)所得稅

個人所得稅

增值稅

印花稅/地方稅

自貿(mào)協(xié)定/關(guān)稅/進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅

征稅方式

申報方式

第三模塊、東道國稅務(wù)實務(wù)專題

境外各種機(jī)構(gòu)稅務(wù)影響簡評

境外稅收優(yōu)惠評析

EPC商業(yè)模式分析（合同分拆）及相關(guān)稅務(wù)管理和籌劃

EPC的商業(yè)特點分析（包括投標(biāo)，簽約，融資，外匯，資金支付，資質(zhì)，國別市場布局，集團(tuán)內(nèi)部成員公司分工管理等角度分析）

EPC的“大而全”全價值鏈管理，全部權(quán)責(zé)簽約，整體交付“交鑰匙”工程分析

中國與項目所在國相關(guān)稅制和稅種，稅基及相關(guān)稅收征管特點的分析 （包括貨物出口退稅，跨境服務(wù)免稅，進(jìn)口貨物關(guān)稅，進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，貨物臨時進(jìn)口保稅，區(qū)域物流中心及保稅倉庫，當(dāng)?shù)仨椖抗镜恼Ａ鬓D(zhuǎn)稅，企業(yè)所得稅，個人所得稅等特點分析）

稅收的“細(xì)而分”分國稅收管轄權(quán)，各個稅種，稅目，稅基分別申報，核算，扣繳的分別剖析

傳統(tǒng)稅務(wù)籌劃模式介紹（離岸貨物，設(shè)計， 在岸施工合同分拆）

貨物出口，進(jìn)口，轉(zhuǎn)口貿(mào)易相關(guān)商業(yè)安排與稅收風(fēng)險專注點及籌劃點

設(shè)計及相關(guān)跨境服務(wù)的商業(yè)安排與稅收風(fēng)險專注點及籌劃點

項目國當(dāng)?shù)厥┕C(jī)構(gòu)的選擇（項目公司，子公司，分公司，聯(lián)營體的比較分析）

當(dāng)?shù)毓九c中國總公司（總承包），中國貨物出口方，中國設(shè)計合作單位，中國“隱性”分包商，當(dāng)?shù)睾献鞣职痰纳虅?wù)，法律與稅務(wù)關(guān)系分析及安排。

當(dāng)?shù)毓緦χ袊?ldquo;隱性”分包商的財稅管理

EPC+F 模式補(bǔ)充稅務(wù)說明

境外“隱性”分包商的稅務(wù)管理

完善外賬管理

資債/外匯稅務(wù)問題

轉(zhuǎn)讓定價文檔

境外稅務(wù)爭議應(yīng)對

第四模塊、中國稅的關(guān)聯(lián)-境外稅收抵扣實務(wù)操作

境外所得抵免防范簡介

綜合抵免法/五層間接抵免/簡易抵扣法/稅收饒讓

中國稅收居民身份證明

境外稅務(wù)抵扣-不可名稱看實質(zhì)？不看清繳看實繳？

境外抵扣文件（簡化和實用？）

相關(guān)外匯折算

第五模塊、境外稅務(wù)管理的規(guī)范與完善

境外稅務(wù)管理規(guī)定

項目稅務(wù)籌劃方案

商務(wù)合同的稅務(wù)評審

國別稅務(wù)實操指南

總部跟蹤，監(jiān)督境外項目稅務(wù)系統(tǒng)/境外項目月度稅務(wù)工作匯報機(jī)制

日常稅務(wù)遵從及稅務(wù)臺賬（明細(xì)賬）

內(nèi)外賬差異分析匯報

票據(jù)審核管理辦法

審計及稅務(wù)稽查專項報告

稅務(wù)檔案的管理辦法

境外稅收抵扣資料歸集

外部中介選擇與管理

第六模塊、中國“走出去”企業(yè)如何搭建境外投資架構(gòu)-從稅收角度的主要考量

投資框架需考慮的各種商業(yè)因素

投資框架主要考量的稅務(wù)因素分析

具體相關(guān)稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)及適用的解析，（包括對投資所得；股息，利息，特許權(quán)使用費(fèi)，服務(wù)費(fèi)等的協(xié)定待遇和處理），境外稅收抵免，實體化的具體要求（主要更新并分析各個主要避稅地的新規(guī)定），受控外國公司的規(guī)定，居民納稅人身份，協(xié)定“受益所有人”資本弱化，轉(zhuǎn)讓定價等。

投資框架各層級的所在國選擇（頂層/中間層/次中間層/最底層）

具體解析開曼，BVR，香港，新加坡，阿聯(lián)酋（迪拜），毛里求斯，荷蘭，比利時，盧森堡，瑞士，愛爾蘭等國家和地區(qū)的稅收優(yōu)劣比較。

典型的參考架構(gòu)例示（包括VIE架構(gòu)，中國央企架構(gòu)，歐美500強(qiáng)的架構(gòu)等）

中國現(xiàn)行“五層”結(jié)構(gòu)的考量

BEPS及相關(guān)反避稅新規(guī)定和要求

CFC/CRS/美國FATCA等方面的影響

具體相關(guān)國家設(shè)立機(jī)構(gòu)運(yùn)行參考成本及關(guān)注點

梁老師

擁有30年專職稅務(wù)管理經(jīng)驗（其中有13年境外實地和全球稅務(wù)管理經(jīng)驗）

經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，高級經(jīng)濟(jì)師，注冊稅務(wù)師

先后在新疆稅務(wù)局、財政部稅政司、德勤、惠普、華為和葛洲壩從事稅務(wù)管理工作

中國國際商會“一帶一路”工作組副組長

《中國稅務(wù)報》大企業(yè)&國際版特聘撰稿人

國家總局揚(yáng)州稅院“一帶一路”外聘兼職教授

中國國際工程咨詢協(xié)會專家委員會委員

中國未來研究會“一帶一路”專業(yè)委員會委員

中國世貿(mào)易組織研究會對外經(jīng)濟(jì)合作專業(yè)委員會專家委員

我要報名

在線報名：“走出去”企業(yè)境外投資稅務(wù)管理與籌劃之道(上海)

其他城市稅務(wù)會計培訓(xùn)

北京稅務(wù)會計培訓(xùn) 上海稅務(wù)會計培訓(xùn) 廣州稅務(wù)會計培訓(xùn) 深圳稅務(wù)會計培訓(xùn) 蘇州稅務(wù)會計培訓(xùn) 太原稅務(wù)會計培訓(xùn) 天津稅務(wù)會計培訓(xùn) 長沙稅務(wù)會計培訓(xùn) 南京稅務(wù)會計培訓(xùn)