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課程介紹

“風險無處不在”，在企業的整個生命周期都充斥著很多不穩定的因素，在眾多不穩定的因素中，稅收和法律占據著重要的主導地位。

如何防范與化解企業運行過程中各種不確定的法律風險？

如何做到“未雨綢繆、未有形而除之”，掌握風險應對的主動權呢？

本課程緊緊圍繞企業全生命周期遇到的法律、稅收風險點展開，結合稅法、公司法、合伙企業法、合同法、證券法、票據法、勞動合同法、社會保險法、破產法等困擾企業運行的法律疑難問題，綜合考慮企業的風險點，及時制止和化解企業的法稅危機，使企業真正做到合規合法經營，將企業的風險點扼殺在襁褓之中，做好企業風險化解的守門員。

課程收益

- 解決企業全生命周期遇到的種種法律風險及稅收疑難雜癥

- 解決企業法人治理結構建設的瓶頸和股權架構的涉及疑難問題

- 保障企業職工的薪酬及勞動合同的合規合法

- 掌握企業全生命周期的稅收、社保的籌劃要點，降低企業實際稅負

課程對象

企業老板，各部門管理人員，財務總監，財務經理和主管，及其他相關業務人員

課程內容

模塊一、企業設立環節的法律稅務風險防范與籌劃

（一）各類企業主體的優缺點及設立企業的選擇

1、各類企業主體設立的要點及法律風險防范

2、企業設立主體選擇的稅收籌劃方案

3、公司分支機構的種類及稅收籌劃方案

（二）企業籌資的方案規劃及其運用

1、股權型與債權型融資的平衡點

2、借款利息的稅收疑難問題

（1）認繳制下投資者投資未到位的法理分析

（2）不高于同期同類貸款利率的稅稅差異

（三）股東出資環節的法律風險及稅務問題

1、認繳制下股東出資形式及其法律責任。

2、股東違反出資義務的法律責任

3、非貨幣性出資的稅務處理

（四）隱名股東的成因及其風險防范

1、隱名股東的形成原因

2、隱名轉顯明的法律障礙和稅收風險

3、隱名股東的自我保護

（五）一般納稅人與小規模納稅人的選擇

1、一般納稅人與小規模納稅人的征稅特點及稅負分析

2、一般納稅人與小規模納稅人稅負臨界點的籌劃方案

模塊二、公司章程及法人治理結構的法律風險防范

（一）公司的憲法“公司章程”

1、公司章程的法律地位及其沖突的協調

2、公司章程的法定條款及其修改

（二）不公允增資的法律障礙和稅務爭議的解決方案

1、案例解析不公允增資的法理基礎

2、各地稅務機關對不公允增資的處理口徑

（三）公司“三會一總”的法人治理體系建設

1、公司“三會一總”的建設體系及風險防范

2、上市公司獨立董事的任職資格及風險防范

（四）三會的議事規則及董監高的任職限制

1、“股東會”的召開條件議事規則及風險防范

2、“董事會”的召開條件議事規則及風險防范

（五）合伙企業持股平臺搭架的通用設計規則

1、案例解析螞蟻金服股份有限公司的股權架構

2、合伙企業持股平臺的通用規則

模塊三、企業訂立合同的法律及稅務風險防范

（一）各類合同的審查、起草、談判的法律風險及注意事項

1、合同訂立的原則及必備條款

2、要式合同與不要式合同的處理原則及風險防范

3、格式合同的處理規則及相關的法律風險

4、合同起草、談判中的風險點及注意事項

（二）合同訂立主體的涉稅風險及籌劃思路

1、合同供應商選擇的風險及注意要點

2、案例解析供應商選擇的稅收籌劃方案

（三）合同訂立標的的涉稅風險及納稅規劃

1、租賃與倉儲合同選擇的稅收籌劃安排

2、租賃與運輸合同選擇的稅收籌劃安排

3、租賃與建筑服務合同選擇的稅收籌劃安排

（四）合同價款及內容的涉稅風險及納稅規劃

1、增值稅稅率下調背景下的合同簽訂技巧

2、合同條款與納稅義務發生時間的稅會差異及納稅調整

3、包稅條款的法律風險及防范

4、民法典視角下的價格明顯偏低有無正當理由

模塊四、企業支付工具的法律及稅收風險防范

（一）支付結算工具的法律風險及其防范

1、支付結算工具的分類及用途

2、票據支付的邏輯關系及風險防范

3、票據遺失后的補救措施及風險防范

4、未按照規定期限提示承兌或者提示付款的法律風險防范

（二）微信、支付寶等第三方支付的涉稅風險與規避

1、微信、支付寶等第三方支付的法律與屬性

2、微信、支付寶等第三方支付方式的涉稅風險與規避

（三）現金支付方支付的涉稅風險與規避

1、傭金和手續費支出的支付方式對稅前扣除的影響

2、殘疾職工工資的支付方式對加計扣除的影響

3、支付方式對未取得稅前扣除憑證的補救措施的影響

模塊五、企業勞動合同、社保的風險及薪酬制度安排

（一）簽訂勞動合同原則及風險防范

1、未按照規定與員工訂立勞動合同的法律風險及稅收風險

2、非全日制用工的風險防范及社保的繳納

3、員工的報酬、休息與休假等權利的保障

4、試用期和服務期等條款的適用及相關法律風險

5、競業禁止條款的注意事項及競業禁止補償金的稅務處理

（二）社會保險費的風險防范及籌劃安排

1、社保入稅的風險提示及常見問題解析

2、社會保險費的繳費基數運用及安排

3、社會保險費常見的籌劃思路與方法

（三）公司的薪酬制度安排及稅務處理

1、工資薪金所得稅前扣除的要點及規劃

2、利用年終獎進行的薪酬制度安排

3、如何設計股權激勵計劃的薪酬安排及稅收籌劃

4、股權激勵與企業所得稅稅前扣除的銜接

模塊六、企業解散注銷及破產環節的法律稅務風險及防范

（一）公司解散的情形及相關法律風險

1、清算組成立的法律規定及相關風險

2、債權人申報債權的法律規定及相關風險

3、清算義務人的法律責任及風險防范

（二）企業清算稅務處理的技巧與方法

1、企業清算的交易架構及稅務處理原則

2、企業法人層面上的清算處理方法及其案例解析

3、企業股東層面上的清算處理方法及其案例解析

（三）破產清算稅務處理的疑難問題及案例解析

1、破產重整、和解與清算的法律風險

2、破產清償順序及破產別除權與稅款優先受償權的協調

3、滯納金在破產程序中的地位及其處理原則

4、破產過程的納稅申報及其發票領用

（四）企業稅務注銷的風險及及疑難問題解析

1、簡易注銷的注意事項及風險點

2、容缺即時辦理注銷的注意事項及風險點

3、一般注銷的涉稅風險點及其防范

張老師

國家稅務總局師資庫成員

某市律師協會財稅委員會副主任

國家稅務總局揚州稅院專家組成員

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