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課程簡介

在中共十八大報告中，發展多層次的資本市場被確認為金融改革的主要任務之一，在不斷加速的金融改革時代，企業的經營也正接受著資本市場的洗禮。在多層次資本市場中，越來越多的企業已經、正在或計劃在不久的將來通過主板、創業板等上市，利用資本的力量助力實業。

無論是企業股改上市融資、并購重組，還是股權轉讓等資本交易行為，交易的稅負均是企業需要考量的重要問題之一。資本時代，企業投融資的交易也已然成為稅務機關重點檢查的范圍。然而，企業投融資行為涉及的稅收政策極為復雜晦澀，且交易產生的稅額往往非常巨大，企業究竟應該如何設計交易方式才能幫助企業合理減負？如何正確應用投融資稅收政策來規避企業稅務風險？

本次課程，鉑略特邀徐賀老師帶來對企業資本交易稅收問題的獨到見解，運用豐富的經驗和企業的實際案例助您全面理解投融資稅收政策制定的背景及稅法原理，借鑒已經發生的資本市場經典案例不斷完善企業自身稅務風險管理，輕松應對企業資本交易中的稅收問題！實現企業資本交易合理減負！

【課程收益】

◇民營企業資本運作關注點全梳理全講解！

◇案例式學習助您更好掌握知識點在不同場景的運用！

◇名師教學帶給您更廣闊的視野更深入地學習！

【課程內容】

模塊一 以非貨幣性資產對外投資的稅收政策精講和案例借鑒與稅務籌劃

1、《公司法》中對于非貨幣性資產出資的規定以及相關規范性文件介紹

2、以房地產對外投資的稅收政策和案例分析及籌劃

3、以知識產權對外投資的稅收政策和案例及籌劃

4、以機器設備對外投資的稅收政策和案例及籌劃

5、個人以資產和股權等對外出資的稅收政策困境及未來政策走向和案例

模塊二 股改及引入投資者的稅收政策精講和案例借鑒與稅務籌劃

1、企業以留存收益轉增股本（實收資本）的稅收政策和案例

2、企業以資本公積轉增股本（實收資本）的稅收政策和案例

3、留存收益和資本公積轉增股本（實收資本）的個人所得稅政策和案例

4、企業上市前引入戰略投資者的個人股東稅收問題及各地實踐

5、企業股份制改造時的個人所得稅問題及實踐操作經驗介紹

模塊三 企業融資業務稅收政策精講和案例借鑒及稅務籌劃

1、民間拆借資金的企業所得稅、個人所得稅、增值稅稅及票據管理的政策與案例借鑒

2、統借統還和集團統一借款的稅收政策應用與常見誤區和稅收籌劃案例借鑒

3、關聯方無常拆借資金的稅收政策和“尺度”把握及案例借鑒

…………

模塊四 個人股權轉讓業務的政策解讀與案例借鑒

1、個人股權轉讓行為的內涵外延

2、個人股權轉讓收入的確認與實踐操作

3、政策允許的低價轉讓股權行為的界定

4、內部轉讓股權的理解與適用

5、股權轉讓成本的確認與操作

6、股權轉讓納稅義務發生時間的確認及政策沖突

7、個人股權轉讓稅收負擔的優化

模塊五 無償贈送股權、低價轉讓股權等多種股權激勵模式的財稅處理和案例操作

1、無償贈送和低價轉讓股權的產生原因

2、無償贈送和低價轉讓股權業務實質

3、無償贈送和低價轉讓股權在稅收上如何認定處理

4、無償贈送和低價轉讓股權的的稅收籌劃安排

5、上市前的股權激勵設計中的稅收考量

模塊六 股權架構搭建中的稅務考量因素和案例借鑒

1、稅收對股權架構的影響

2、股權架構搭建中的稅收考量因素

3、某企業股權架構搭建失敗案例

4、典型的架構設計

模塊七 大股東套現中的策略選擇及管理規劃要點和案例借鑒

1、不同套現方式中的稅收問題

2、套現中涉及到的稅收政策分析

3、如何管理套現中的稅務成本

4、典型的企業操作案例

模塊八 企業股權交易稅收政策解讀與稅收籌劃案例

1、股權轉讓收入確認問題分析及低價轉讓股權調整案例

2、股權轉讓收入確認時點問題及案例交流點評

——某房地產集團股權轉讓和某投資公司股權轉讓案例

3、股權轉讓成本確認分析

——如何確認

——實踐中存在的各種問題

——如何管理好股權交易成本

——某集團減持上市公司股票案例分享

4、股權轉讓納稅地點問題

5、企業轉讓股權企業所得稅特殊性稅務處理政策解讀與案例

徐老師

徐賀老師通曉中國稅收政策及相關財稅法規，擅長將稅務知識與企業運營實際相結合，教學時善于將晦澀難懂的稅法用通俗易懂且不失嚴謹的語言表達出來，能夠結合自身豐富的稅務實踐經向聽眾講解如何理解和應用稅收政策法規。 徐賀老師著有《資本交易稅務管理指南及案例剖析》，是稅收實務界第一本以實際案例形式解讀應用資本交易稅收政策的專著。另外，許賀老師經常就財稅熱點問題接受《中國稅務報》和《財會信報》等采訪，在相關專業媒體發表了數十篇專業文章。

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