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課程介紹

增值稅發票系統+商品服務編碼，總局全面啟動發票風險監管！

2015年8月，【增值稅發票管理新系統】正式推開應用。全國增值稅納稅人均在該新系統上開具增值稅專用發票；這是到目前為止，真正實現數據在總局集中的第一次。

2016年5月至8月期間，【商品和服務稅收編碼】開始推行，使得總局大數據分析在原有漢字分析基礎上，變成了更為簡單的編碼分析，處理異常扣稅憑證工作得到了全方位提速。

2015年以來，“增值稅發票系統”和“金稅工程”逐步完成升級。上下游發票聯合管理、發票信息自動比對等信息化管理手段的應用，正大大提升稅務部門對于發票違規操作選案的精準度。企業的發票合規管理不善，引發稽查和罰金風險：

- 客戶發票丟失，一項業務重復開具發票，是否存在問題？

- 紅字發票與對沖是一樣的嗎？正確適用情況分別是什么？

- 已認證專票被告知為失控票或作廢，責任到底在收票方還是開票方？

課程收益

【實務經驗】電子發票管理和發票風險控制經驗分享

【政策變化】最新增值稅發票政策與動態

【合規操作】開具發票與收取發票中的合規操作方法

【后營改增】“營改增”對增值稅發票管理的影響

課程大綱

8:30 開始簽到

9:00 課程開始，主持人致辭

9:05 PART 1 政策更新：增值稅發票動態

2016增值稅發票動態之開票管理

- 《商品和服務稅收分類與編碼(試行)》

- 住宿業小規模納稅人可以自行開具專用發票

- 開具紅字增值稅專用發票新規開始執行

- 增值稅發票使用管理情況專項檢查

2016增值稅發票動態之收取管理

- 《貨物運輸業增值稅專用發票》停止使用

- 車船稅“發票”

- 申請代開增值稅發票辦理流程

- 個人租房可以代開專票

- 保險企業可代個人保險代理人申請匯總代開增值稅發票

- 《關于啟用全國增值稅發票查驗平臺的公告》

10:00 茶歇與交流

10:15 PART 2.1 如何降低增值稅專用發票管理風險？

開具增值專用發票，事前風險控制

- 跨年預收款/分期付款，如何開票最“安全”？

- 哪些情況下不能作廢專票？

- 銷售專票退回：紅字發票開具要點及跨月退回處理

- 合同改變發票流向的“效力”——收款方與銷貨方不一致問題

- 折扣銷售專票開具不當，誘發稅務稽查

- 是籌劃，也是問題高發地：發票開具時點與企業所得稅確認收入的關系

- 稅率的抉擇：價外費用內涵與開具發票注意點

- 信息化變革：案例分享互聯網商業模式下的專票風險

12:00 午餐

13:00 PART 2.2 如何降低增值稅專用發票管理風險？

取得增值稅專用發票，入賬需謹慎

- 業財脫節“典型病例”：專票逾期認證問題

- 不允許抵扣和進項轉出發票的處理

- 失控票：已認證抵扣的專票被告知“失控”，是否要補繳罰金？

- 善意取得虛開增值稅發票，如何處理？

- 拿到專票，最遲何時“勾選”？

- 境外票據稅前扣除要點：合規票據與證明資料要求

- 非發票形式的票據扣除問題：鐵路大票、捐贈票據、財政票據等

王老師

王老師是國家稅務總局網站答疑團隊成員、總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計歧異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究，有極強的稅收實務操作能力。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師，經濟史碩士。

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