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課程背景

2016年5月1日起，全國將全面推行營改增試點，將建筑業、房地產業、金融業、生活服務業納入試點范圍。對于四大行業將面臨全面營改增，相關企業能否順利度過風暴期，順利享受營改增所帶來的政策福利，相信是每一個企業在營改增前都希望得到的秘籍。毋庸置疑，作為即將營改增的大戶房地產建安行業來說，營改增前正確合理準備，能夠充分化解“營改增”所帶來的影響，繼而享受紅利；而不正確的應對措施可能增加企業的負擔。

本課程緊扣操作實務，深入探討和分析企業將面臨的各種挑戰，深度剖析營改增帶來的變化與影響、企業的應對策略以及如何防范和化解涉稅風險，從而使您能夠游刃有余地應對營改增的變化。

課程對象：

總會計師、審計師、財務總監、財務經理、投融資財經人士

課程大綱

一、什么是增值稅——換個視角理解增值稅

1、理解增值稅的三句話

2、一個動畫讓你看透增值稅的征收

3、增值稅到底能不能節稅？

4、弄懂幾個增值稅的幾個重要概念

（1）納稅人標準及扣稅憑證

（2）簡易征收與抵扣

（3）銷項稅額與含稅價

（4）混合銷售和兼營

（5）進項稅額與進項稅額轉出

二、營改增過渡期政策及企業的應對措施

1、營業稅改征增值稅的范圍

2、增值稅納稅義務發生時間、扣繳義務時間

3、增值稅哪些項目的進項稅額不允許抵扣

4、取得不動產怎樣抵扣

5、房地產企業銷售房地產項目納稅規定

6、一般納稅人銷售不動產的規定

7、可以選擇簡單計稅的營改增項目

8、不動產經營租賃的征稅規定

9、有關差額征稅的規定

10、關于二手房交易的征稅規定

三、發票管理

1、銷售免稅貨物的納稅人可以開具增值稅專用發票嗎？

2、小規模納稅人可以自行開具增值稅專用發票嗎？

3、商業一般納稅人銷售煙、酒、食品、服裝等能開具增值稅專用發票嗎？

4、增值稅納稅人全額抵減稅款后進項發票能否仍能抵扣稅款？

5、房地產開發企業銷售自行開發的項目如何開具發票

6、納稅人提供不動產經營租賃如何開票？

四、營改增后的合同管理與風險管控

1、合同管理條款的約定：專用發票的開具與相關涉稅責任

2、財務管理與整體業務管理的有效溝通

王老師

資深財稅專家、財稅講師；

亞太鵬盛稅務師事務所有限公司高級合伙人、財稅咨詢總監、專家委員會副主任、北京財稅研究院研究員。

注冊會計師、注冊稅務師、注冊資產評估師、國際注冊內審師，企業財務內訓專家，大成方略納稅人俱樂部、廣東總會計師協會、等多家培訓機構特約講師。

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