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‖專題背景‖

最新消息，國(guó)家稅務(wù)總局向國(guó)務(wù)院報(bào)送的材料中營(yíng)改增的時(shí)間預(yù)定在10月1號(hào)，房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)將同步推進(jìn)。傳言已久的房地產(chǎn)建安業(yè)營(yíng)改增即將粉墨登場(chǎng)，在房地產(chǎn)企業(yè)利潤(rùn)日漸微薄、建安企業(yè)捉肘見(jiàn)襟的今天，財(cái)務(wù)人員對(duì)營(yíng)改增如何運(yùn)籌帷幄、決勝千里就顯得尤為重要。

本次培訓(xùn)以房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增為核心，梳理應(yīng)對(duì)營(yíng)改增的5大措施，使學(xué)員掌握營(yíng)改增的核心理論、稅負(fù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)核算及疑難雜癥、營(yíng)改增產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)技巧，并對(duì)新所得稅納稅申報(bào)表稽查風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行講解，使參會(huì)人員輕松應(yīng)對(duì)營(yíng)改增，讓您兩天不虛此行！！！

課程收益

‖專題收益‖通過(guò)2天學(xué)習(xí)，您將有以下收獲：

☆ 與時(shí)俱進(jìn)：把脈房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營(yíng)改增最新稅收政策及風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向；

☆ 熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期涉稅問(wèn)題；

☆ 掌握營(yíng)改增財(cái)稅處理技巧及抵扣憑證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

☆ 把握營(yíng)改增應(yīng)對(duì)策略及涉稅籌劃技巧；

☆ 掌握新所得稅納稅申報(bào)表的填寫(xiě)技巧及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

‖培訓(xùn)對(duì)象‖

各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

‖主講內(nèi)容‖

一．措施1：合理預(yù)判，提前安排。

(一)“營(yíng)改增”前世今生及五部曲

(二) 房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增6大熱點(diǎn)問(wèn)題：

1．最新?tīng)I(yíng)改增政策剖析與展望

2．漸行漸近：四大領(lǐng)域尤其房地產(chǎn)建安企業(yè)何時(shí)“營(yíng)改增”？

3．猶抱琵琶半遮面：“營(yíng)改增”核心--稅率問(wèn)題

4．“營(yíng)改增”過(guò)渡期的政策銜接問(wèn)題？

5．“營(yíng)改增”后土地增值稅何去何從？

6．“營(yíng)改增”是否是拉開(kāi)地稅滅亡帷幕？

(三) 房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增面臨的5大挑戰(zhàn)

(四) 建安企業(yè)現(xiàn)有的管理模式在營(yíng)改增后產(chǎn)生哪些稅收隱患？

二．措施2：夯實(shí)營(yíng)改增核心理論、把控涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)--守住一條主線，堅(jiān)持三流合一、辨清十個(gè)視同、認(rèn)清5個(gè)不得抵扣。

(一) 營(yíng)改增范圍及易混淆項(xiàng)目解析：

1．106號(hào)文、43號(hào)文：營(yíng)改增范圍解讀

2．稅前扣除的廣告費(fèi)是否包括廣告設(shè)計(jì)費(fèi)？

3．建筑裝飾設(shè)計(jì)是否屬于“營(yíng)改增”范圍？

4．目前工程監(jiān)理是否屬于營(yíng)改增？

5．飯店、會(huì)場(chǎng)等提供的會(huì)議場(chǎng)所出租及會(huì)場(chǎng)布置是否屬于營(yíng)改增的“文化創(chuàng)意服務(wù)”？

6．提供商標(biāo)使用權(quán)是否屬于“營(yíng)改增”的范圍？商譽(yù)如何納稅？

7．收取中標(biāo)服務(wù)費(fèi)繳納增值稅還是營(yíng)業(yè)稅？

8．建筑業(yè)是否屬于混合銷售？混業(yè)經(jīng)營(yíng)與混合銷售的異同比較及涉稅處理技巧

9．營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)建安企業(yè)并購(gòu)重組產(chǎn)生哪些影響

10．建設(shè)工程項(xiàng)目管理是否屬于“營(yíng)改增”范圍？

11．建筑裝飾設(shè)計(jì)是否屬于“營(yíng)改增”范圍？

12．目前房地產(chǎn)建安企業(yè)哪些項(xiàng)目涉及營(yíng)改增？

(二) 營(yíng)改增納稅的核心理論及熱點(diǎn)問(wèn)題解析：

1．囤積進(jìn)項(xiàng)稅額，時(shí)刻準(zhǔn)備迎接戰(zhàn)斗

2．如何正確確認(rèn)銷售額（霧里看花--價(jià)外費(fèi)用）

3．是否收到預(yù)售款時(shí)即產(chǎn)生銷項(xiàng)稅？收到訂金、VIP、誠(chéng)意金、保證金是否產(chǎn)生納稅義務(wù)？

4．銷項(xiàng)稅額涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)--“十大視同銷售”解析

5．營(yíng)改增后房屋轉(zhuǎn)為自持物業(yè)是否視同銷售繳納增值稅？

6．混業(yè)經(jīng)營(yíng)如何納稅及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避？

7．沒(méi)有營(yíng)改增就不涉及視同銷售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎？營(yíng)改增后無(wú)處躲藏的贈(zèng)送業(yè)務(wù)

8．營(yíng)改增后銷售舊設(shè)備、新設(shè)備該如何納稅？有無(wú)分別？

9．進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的基本理念

10．哪些項(xiàng)目不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

11．進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的票據(jù)有哪些？

12．專票管理模式，讓假票含淚走開(kāi)

13．專票背后潛藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)--哪些專票違法行為會(huì)給財(cái)務(wù)人員帶來(lái)牢獄之災(zāi)？

14．專用發(fā)票被“虛開(kāi)”的無(wú)奈及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

15．增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定--莫因失誤而悔恨

16．逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證如何處理？

17．增值稅專用發(fā)票稽查 “三流合一”的原則

18．總分機(jī)構(gòu)之間的付款方向不一致，是否允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

19．開(kāi)具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤等情形如何處理？

20．取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，如何處理？

21．丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

22．常見(jiàn)不得開(kāi)具專票情形

23．營(yíng)改增后時(shí)代，企業(yè)有哪些進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣？

24．勞務(wù)合同與勞動(dòng)合同的稅務(wù)區(qū)別及籌劃--建安企業(yè)人工費(fèi)抵扣技巧。

25．“甲供材”營(yíng)改增之后房地產(chǎn)建安企業(yè)PK焦點(diǎn)

26．資金成本利息方面如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

27．房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增后取得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的10大障礙及應(yīng)對(duì)技巧？

28．建安企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)在營(yíng)改增后如何納稅？

29．營(yíng)改增之后建安企業(yè)半拉子工程如何處理？

30．房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理？

31．建安企業(yè)掛靠、項(xiàng)目部等運(yùn)營(yíng)方式營(yíng)改增后面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

32．分包的稅務(wù)問(wèn)題及營(yíng)改增應(yīng)對(duì)策略

33．EPC總承包項(xiàng)目的稅務(wù)與會(huì)計(jì)核算及營(yíng)改增的影響

34．BT（建設(shè)--移交）模式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制及營(yíng)改增影響

35．應(yīng)稅服務(wù)年銷售額超過(guò)財(cái)政部和國(guó)稅總局規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人，是否必須申請(qǐng)認(rèn)定為增值稅一般納稅人？不申請(qǐng)認(rèn)定的如何處理？

36．小規(guī)模納稅人如需開(kāi)具專用發(fā)票，怎么辦？

三．措施3：理清財(cái)管影響、掌握會(huì)計(jì)核算、學(xué)會(huì)稅負(fù)預(yù)測(cè)。

(一) 營(yíng)改增對(duì)建安企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響及會(huì)計(jì)處理：

1．營(yíng)改增前哪些準(zhǔn)備工作是必需的？如何提前謀劃營(yíng)改增納稅之道？

2．營(yíng)改增對(duì)建安企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響及應(yīng)對(duì)：

⑴ 營(yíng)改增對(duì)經(jīng)營(yíng)模式會(huì)產(chǎn)生哪些影響分析與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避？

⑵ 營(yíng)改增對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)及績(jī)效評(píng)價(jià)的影響？

⑶ 營(yíng)改增對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作的影響？

⑷ 營(yíng)改增對(duì)資金管理的要求？

3．兩類納稅人的認(rèn)定、管理及技巧

4．營(yíng)改增會(huì)計(jì)處理：

⑴ 一般納稅人的會(huì)計(jì)處理及與營(yíng)業(yè)稅處理差異

⑵ 小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理及與營(yíng)業(yè)稅處理差異

5．增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的財(cái)稅處理

6．營(yíng)改增后如何正確理解一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)？

7．房地產(chǎn)建安企業(yè)“營(yíng)改增”后如何建立新的財(cái)務(wù)管理體制及其要點(diǎn)

8．房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增后稅法影響測(cè)算

9．營(yíng)改增后納稅申報(bào)實(shí)務(wù)

10．73號(hào)公告及156號(hào)文--勒緊營(yíng)改增納稅人頭上的緊箍咒

11．“票面要素全采集、實(shí)時(shí)上傳監(jiān)控、增值稅納稅人全覆蓋”--增值稅開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)版劍指何方？給我們帶來(lái)哪些喜和憂？

(二)“營(yíng)改增”對(duì)房地產(chǎn)建安企業(yè)的影響及稅負(fù)預(yù)測(cè)：

(三) 房地產(chǎn)建安企業(yè)“雙贏合作模式”解析：

(四) 納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間解讀：

1．增值稅及營(yíng)改增對(duì)納稅時(shí)間的要求？

2．如何利用納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間進(jìn)行涉稅籌劃？

(五) 納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生地點(diǎn)解讀：

1．增值稅及營(yíng)改增對(duì)納稅地點(diǎn)有哪些要求？

2．增值稅申報(bào)是否在項(xiàng)目所在地申報(bào)？

3．注冊(cè)地和項(xiàng)目所在地不同時(shí)如何處理？

4．取得發(fā)票如何抵扣？在哪里開(kāi)具發(fā)票？

四．措施4：學(xué)會(huì)籌劃技巧，合理降低稅負(fù)

1．如何避免在營(yíng)改增實(shí)施過(guò)程中多交冤枉稅？

2．采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)如何合理銜接？

3．九大應(yīng)對(duì)策略

4．理論結(jié)合實(shí)際--營(yíng)改增政策如何接地氣？

5．如何避免在營(yíng)改增實(shí)施過(guò)程中多交冤枉稅？

6．巧用重組政策，避免繳納增值稅

五．措施5：了解營(yíng)改增稽查要點(diǎn)，規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)

六．新納稅申報(bào)表--稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、稽查利器及填寫(xiě)核心點(diǎn)

1．放管結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信用管理--新納稅申報(bào)表變身稽查利器

2．新納稅申報(bào)表給企業(yè)帶來(lái)哪些稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

3．新納稅申報(bào)表的填寫(xiě)核心點(diǎn)及申報(bào)系統(tǒng)校驗(yàn)值

4．稅總所便函〔2015〕21號(hào)：哪些填表說(shuō)明被修改？

5．新納稅申報(bào)表的填寫(xiě)和變通處理

李老師

李老師：中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)注冊(cè)評(píng)估師、全國(guó)管理咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家地產(chǎn)和建安企業(yè)稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為多家大型地產(chǎn)和建安企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊(cè)稅務(wù)師》雜志、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對(duì)各種稅種均有研究，擅長(zhǎng)的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營(yíng)改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)和建安企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、福州、沈陽(yáng)、青島等40多個(gè)城市舉辦過(guò)房地產(chǎn)和建安業(yè)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長(zhǎng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)！

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