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課程介紹

隨著智慧稅務(wù)征管體系的建立，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從“可控的事前管理延伸到了不可控的事后管理”。對(duì)此，作為企業(yè)財(cái)稅的掌門人能否Hold住“不可控的事后管理” 涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢？

國(guó)家財(cái)政部發(fā)布的《2018年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查公告》、《2019年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查公告》披露出的被檢查行業(yè)企業(yè)所得稅匯繳問(wèn)題說(shuō)明“會(huì)計(jì)檢查重點(diǎn)，也是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)點(diǎn) ”；也是全行業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳存在的共性問(wèn)題，能否從中汲取教訓(xùn)保證2019年度“匯算”“清繳”？

新個(gè)稅法的全面實(shí)施，標(biāo)志著我國(guó)個(gè)人所得稅稅制由“認(rèn)錢不認(rèn)人”到“認(rèn)錢又認(rèn)人”的改革，納稅人和扣繳義務(wù)人能否精準(zhǔn)落實(shí)相關(guān)法規(guī)，保證2020年對(duì)首年個(gè)稅匯繳“會(huì)算”“輕繳”？

本課程本著大醫(yī)治未病的原則，全程突出“場(chǎng)景化涉稅實(shí)操”，突出2019年度企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅匯算清繳稅申報(bào)質(zhì)量，做到所得稅稅收新政與納稅申報(bào)無(wú)縫對(duì)接。

課程收益

- 關(guān)注所得稅和個(gè)稅的匯算清繳重點(diǎn)

- 學(xué)習(xí)并掌握所得稅稅收新政與納稅申報(bào)無(wú)縫對(duì)接

- 助您關(guān)好賬，調(diào)準(zhǔn)賬，“會(huì)算”“輕繳”

課程大綱

課程開(kāi)篇：2020年智慧稅務(wù)嚴(yán)征管形勢(shì)分析

1. 金三智慧稅務(wù)嚴(yán)征管特征分析？

2. 國(guó)家稅務(wù)稽查視頻指揮系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)稽查全過(guò)程案件監(jiān)控、全景式展示工作狀態(tài)、全流程提供決策支持、全系統(tǒng)開(kāi)展協(xié)同辦案，對(duì)納稅人稅務(wù)稽查帶來(lái)的影響？

3. 國(guó)家稅務(wù)總局珠海橫琴新區(qū)稅務(wù)局正式啟用“稅源地圖” ，實(shí)時(shí)獲取金稅三期核心征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)，對(duì)納稅人稅務(wù)征管帶來(lái)的影響？

版塊一：2019年度企業(yè)所得稅疑點(diǎn)、難點(diǎn)財(cái)稅處理與納稅申報(bào)

（一）2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)務(wù)必關(guān)注四大重點(diǎn)

1. 關(guān)注申報(bào)表結(jié)構(gòu)，如何準(zhǔn)確選擇報(bào)表單 ？

2. 關(guān)注稅收優(yōu)惠的享受，如何準(zhǔn)確對(duì)接納稅申報(bào)？

3. 關(guān)注會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及稅收法規(guī)新變化，如何規(guī)范匯繳申報(bào)？

4. 關(guān)注智慧稅務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)體檢，如何強(qiáng)化匯繳內(nèi)部合規(guī)操作”準(zhǔn)確反映匯繳信息？

（二）2019年度所得稅稅收優(yōu)惠新政與納稅申報(bào)無(wú)縫對(duì)接

5. 享受捐贈(zèng)支出稅收優(yōu)惠與納稅申報(bào)的無(wú)縫對(duì)接？

6. 享受一次性稅前扣除固定資產(chǎn)稅收優(yōu)惠與納稅申報(bào)的無(wú)縫對(duì)接？

7. 高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損涉稅處理與納稅申報(bào)的無(wú)縫對(duì)接？

8. 享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠與納稅申報(bào)的無(wú)縫對(duì)接？

9. 享受研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠與納稅申報(bào)無(wú)縫對(duì)接？

10. 享受職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除稅收優(yōu)惠與納稅申報(bào)的無(wú)縫對(duì)接？

11. 關(guān)注會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及稅收法規(guī)變化與納稅申報(bào)的無(wú)縫對(duì)接？

12. 享受稅收程序性簡(jiǎn)化優(yōu)惠與納稅申報(bào)的無(wú)縫對(duì)接？

13. 永續(xù)債企業(yè)所得稅稅收新政與納稅申報(bào)無(wú)縫對(duì)接？

14. 從事污染防治的第三方稅收新政與納稅申報(bào)無(wú)縫對(duì)接？

15. 非貨幣性投資轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)后稅收優(yōu)惠與納稅申報(bào)無(wú)縫對(duì)接？

16. 分支機(jī)構(gòu)如何正確享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠？

17. 企業(yè)債務(wù)重組稅收優(yōu)惠與納稅申報(bào)無(wú)縫對(duì)接？

18. “承包境外工程”如何抵免所得稅？

19. “未收款或未開(kāi)票” 不確認(rèn)收入的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及匯繳處理？

20. “扣繳手續(xù)費(fèi)”不計(jì)入收入的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及匯繳處理？

21. “未使用、未繳回財(cái)政的不征稅收入”的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及匯繳處理？

22. 跨年度一次性還本付息稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及匯繳處理？

23. 應(yīng)收賬款打包出售出現(xiàn)損失涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及匯繳處理？

24. 對(duì)“提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)”采取的申報(bào)扣除方式？

25. 企業(yè)應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬損失涉稅分析及匯繳處理？

26. 企業(yè)“正常廢品損失”涉稅分析及匯繳處理？

27. 一般行業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整及填報(bào)？

28. 企業(yè)既有應(yīng)稅項(xiàng)目又有免稅項(xiàng)目，發(fā)生的期間費(fèi)用該如何處理？

29. 對(duì)“跨年發(fā)票”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及匯繳處理？

版塊二：2019年度個(gè)人所得稅匯算清繳新政銜接與納稅申報(bào)

（一）2019年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳辦理應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)

1. 關(guān)注納稅人有扣繳單位的誰(shuí)能辦理匯算清繳？該咋辦理？

2. 關(guān)注2019年度個(gè)人所得稅匯算清繳的主要內(nèi)容包括什么？

3. 關(guān)注2019年度哪些納稅人無(wú)需辦理匯算清繳？

4. 關(guān)注2019年度哪些納稅人需要辦理匯算清繳？

5. 關(guān)注2020年度納稅人可繼續(xù)享受稅前扣除的七項(xiàng)重點(diǎn)？

6. 關(guān)注2019年度個(gè)人所得稅匯算清繳辦理的時(shí)間及辦理方式？

7. 關(guān)注2019年度匯算清繳需要退稅和補(bǔ)稅的，該咋辦理？

（二）2019年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳的納稅申報(bào)

8. 明確納稅人辦理綜合所得匯算清繳需要準(zhǔn)備哪些資料？

9. “以案解讀”并現(xiàn)場(chǎng)填報(bào)《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表》，尤其對(duì)享受“勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)”稅收優(yōu)惠的“不同點(diǎn)”和稅前扣除的“不同項(xiàng)目”填報(bào)作出詳解。

10. 納稅人辦理綜合所得匯算清繳，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備哪些資料留存?zhèn)洳榛驁?bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)呢？

11. 個(gè)人有多處、多種所得，向哪兒的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)？一張表為您一網(wǎng)打盡。

夏老師

30年+財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家

夏炎老師從事財(cái)務(wù)工作30年，擔(dān)任過(guò)十幾年集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，一直致力于企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，并積極開(kāi)展社會(huì)實(shí)踐和教學(xué)工作，并致力于財(cái)稅理論研究與企業(yè)實(shí)際應(yīng)用工作，是財(cái)稅實(shí)務(wù)派專家。夏老師擔(dān)任多家企業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)，同時(shí)，是浙大總裁班客座講師、浙江大學(xué)、湖南大學(xué)客座講師。夏老師熟悉金融，懂管理，精通財(cái)稅，實(shí)操指導(dǎo)能力強(qiáng)。

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