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課程介紹

2018年有關國地稅合并的改革牽動全國八十萬稅務人的心！

個稅修法與明星“陰陽合同”稅案查處更是全國人民茶余飯后的熱話題，幾乎刷爆所有微信網絡。

金稅三期系統數據控稅在全國的鋪開，國家稅務總局“打虛打騙”三年專項部署與展開整治，企業難逃稅務稽查的難關，必將面臨逃稅和賬務憑證造假的高額處罰成本。

企業賬上多年遺留下來的一些疑難雜癥，尤其是關聯交易涉稅問題必須在跨區稽查進場之前，進行全面清理和合法化解，否則，企業將面臨稅務稽查嚴打風險。

自2019年1月1日起，企業社會保險費用由稅務局征收，企業的社會保險費用痛點在哪里，如何進行化解？

一年一度的匯繳納稅申報實務中難點如何突破？

為此，特舉辦房地產企業稅收痛點、熱點、賭點、難點與盲點高級研討會，歡迎廣大學員參加。

課程大綱

第一部分 痛點：企業“社保基數”與“發票打虛”

一、痛點1：社?；鶖?/p>

（一）國地稅合并后，有關社保費用的痛點

（二）用工單位不買社會保險的兩種用工情況分析

（三）依法降低企業社會保險費用的方案設計

二、痛點2：虛開發票

（一）企業稅前扣除憑證的分類及實務操作應用案例

（二）企業跨年度發票的處理

（三）增值稅發票開具的時間點：納稅人應在發生增值稅納稅義務時開具發票

（四）采用查賬征收企業所得稅的企業已經發生的成本支出，很難取得發票的4

種處理技巧

（五）稅前扣除憑證遵循“三性原則”和“四流合一”的實務操作

（六）小額零星經營業務支出的稅前扣除憑證的處理

（七）增值稅發票開具的關鍵要件：發票開具與合同相匹配

（八）善意取得虛開發票和走逃失聯企業發票的增值稅和企業所得稅處理

第二部分 熱點：個稅修法與陰陽合同

一、熱點1：個稅修法后企業負擔增加了嗎？

（一）個稅修法主要內容分析與扣除細則案例解析

（二）新《個人所得稅法》下的個人所得稅實務

（三）實務演練：2018年第四季度個稅咋計算

（四）個稅修法后的節稅方案設計

二、熱點2：范冰冰“陰陽合同”稅案的警示

第三部分 賭點：“企業往來”問題賬目與土地“爭執稅”

一、賭點1：“企業往來”問題賬目

(一)中介墊資注冊公司抽逃注冊資金遺留下的“其他應收款”的稅務風險

（二）公司賬上長期掛“其他應收款——股東”的稅務風險

（三）企業賬上歷史遺留的“應收賬款”和“應付賬款”

（四）建筑企業營改增前母公司中標自公司施工，母公司轉移利潤給子公司遺留下來的“其他應收款”和“其他應付款”

（五）公司作出利潤分配方案未支付股東利潤和公司借股東資金遺留的“其他應付款”的稅務風險

（六）營改增前支付稅點購買發票做成本，沒有資金流賬上遺留下的“其他應付款”的稅務風險

（七）營改增前，企業隱瞞收入在賬上長期掛“其他應付款”的稅務風險

（八）企業賬上超過三年的“其他應付款”或“應付賬款”的稅務風險

（九）關聯企業直接相互拆借資金而在賬上遺留的“其他應收款”和“企業應付款”的涉稅務風險

（十）生產和銷售企業“賬實不符或庫存不實”的稅務風險規避方案設計

二、賭點2：土地增值稅爭議

第四部分 難點： 房地產企業預繳與匯算清繳

一、難點1：預繳：季度申報表的修改對房企所得稅預繳有什么影響

二、難點2：匯繳：收入、成本、費用確認

三、難點3：關聯交易涉稅風險的化解

第五部分 盲點 ： 房地產企業增值稅與財行稅實務稅收盲區

一、盲點1：房地產企業增值稅稅收籌劃空間

二、盲點2：房地產企業財行稅稅收忽視

蔡老師

蔡老師，稅務法學專家，國家稅務總局講師團名師成員?，F任國家稅務總局福建稅務培訓學校副校長，高級培訓師、中國注冊會計師、中國注冊稅務師、注冊高級納稅籌劃師，融知識性、實踐性、專業性于一身，常年活躍在國家稅務系統培訓第一線，教學、培訓效果受到廣泛贊譽。

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