我要報名

咨詢電話：
手　　機：	郵箱：

課程收益：

通過本課程，學員將學會：

找出粉飾財務報表的目的和方法，擠出財務報表中的水分

從財務角度，運用5C信用評估體系，進行信貸風險管控

從財務角度，明確信貸風險防范對策，提供信貸管理事前準入控制、事中審查、貸后管理的方法和工具。

培訓對象：

財務總監/經理、會計/稅務主任、銀行或金融業從業人員等

課程大綱：

導引：商業銀行信貸：“積沙成塔”

第一講：企業利潤真相

一、揭示財務真實的謊言

1.利潤表的真相

2.企業為什么會出現盈利性破產

3.案例分析

1)被誤導的財務指標

銷售收入利潤率及“資產負債率不高于50%”背后的真相

2)利潤是一個真實的謊言，從經濟利潤的角度剖析企業真實的經營狀況

3)虧損的企業為什么還活著，盈利的企業為什么會倒閉

二、會計準則的真相

1.主體假設-不能分離

2.持續經營假設-企業永遠活著

3.會計分期假設-按月結算

4.貨幣計量-會計只記錄貨幣化的資產

5.歷史性原則-不能反映當下

案例分享：盈利風險是引爆企業的“導火索”

三、一個真實的謊言——你付錢 我快樂

案例分享：行為后面的動機：國外人重視行為，中國人注重動機

第二講： 財務報表分析

一、資產負債表及其分析

1.資產負債表的概念和作用

2.資產負債表項目的解讀

二、利潤表及其分析

1、利潤表的概念

2、解讀利潤表

三、從現金流量表看貨幣的時間價值

1.現金流量表的概念和作用

2.現金流量表項目的解讀

3.現金流量表的結構分析

4.案例分析

?利潤表，資產負債表，現金流量表三者之間的勾稽關系

?現金為王-“營運資本為零的企業最具有競爭力”

?運用流程管理控制風險

第三講：財務舞弊識別

一、收入的操控與反操控

1.收款操控與反操控

2.發貨操控與反操控

3.發票操控與反操控

4.在途商品操控與反操控

5.提貨操控與反操控

案例解讀：“零和游戲”-操控收入的重要手段

二、支出的操控與反操控

1.利潤陷阱-支出的操控

2.操控支出項的方法：隱瞞和虛報

3.別弄混了成本和費用

4.案例解讀：從財務角度分析企業貸款的四項難題

?銀行財務數據風險

?銀企信息不對稱

?企業抵押物真實性

?企業經營不透明

5.案例解讀：從財務角度進行貸前調查及工作方法

三、銀行貸款的14個財務指標及識別

1.財務結構

?凈資產與年末貸款余額比率

?資產負債率

2.償債能力：

?流動比率

?速動比率

?擔保比例

?現金比率

3.現金流量：

?企業經營活動產生的凈現金流

?企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率

4.經營能力：

?主營業務收入增長率

?應收賬款周轉速度

?存貨周轉速度

5.經營效益：

?營業利潤率

?凈資產收益率

?利息保障倍數

6.案例分析

?從財務角度進行信貸控制綜合管理解決方案

?從財務角度分析商業銀行不良信貸預防措施及組合手段

?企業三大杠桿：產品杠桿；財務杠桿；資本杠桿

7.課程總結及答疑互動

常老師

財務管理實戰專家，曾經擔任多家知名企業總經理、財務總監等重要職務。先后在中山大學、西安交通大學等多所高校開設專題課程，結合企業實際運用到課程當中，其公開課、內訓課滿分率達98%，客戶支持率達99%，受到老板學員的認可和尊重。

培訓過的企業包括：

東嶺集團、云南白藥、上汽集團、株洲硬質合金集團、廣西煙草、中水三局、葛洲壩建設、神州數碼、延長石油、海航、工商銀行、工信部廣州總裁班、時代光華佛山總裁班、武漢大學總裁班、中山大學MBA、西北大學EMBA、云南冶金集團、西安交大EMBA、中天五建、慶華集團、海航集團、大唐西市、陜西有色金屬、西安勘察院、天水鐵路電纜、陜西慶華汽車安全系統、慶華氣囊、云南華電、湖北電力、如意廣電、廣州JFE鋼板、成長集團、灃東城建、彩虹集團、良品鋪子、中國水利水電第三工程局、華盛三農、比亞迪、神州數碼、延長石油、陜西八魚渭南油脂工業、陜西省天然氣股份、重百電器、中航藍天航西安分公司等

我要報名

在線報名：企業財務報表分析與舞弊識別(廣州)

其他城市財務管理培訓

北京財務管理培訓 上海財務管理培訓 廣州財務管理培訓 深圳財務管理培訓 蘇州財務管理培訓 哈爾濱財務管理培訓 沈陽財務管理培訓 太原財務管理培訓 青島財務管理培訓