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課程詳情

2023年，稅務(wù)部門將按照既定的路線圖、時(shí)間表和任務(wù)書，以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)，全面推進(jìn)技術(shù)、業(yè)務(wù)、崗責(zé)變革，推動(dòng)智慧稅務(wù)建設(shè)取得突破性進(jìn)展，并將充分運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)加強(qiáng)精準(zhǔn)監(jiān)管，不斷提高稅法遵從度。也就意味著，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人的稅務(wù)監(jiān)控體系，將實(shí)現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

面對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)征管新環(huán)境+新手段，企業(yè)應(yīng)了解：

- 稅務(wù)機(jī)關(guān)將采用哪些方法，有效洞察企業(yè)涉稅疑點(diǎn)問題？

- 精準(zhǔn)監(jiān)管下企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅重點(diǎn)涉稅問題有哪些？

- 企業(yè)如何提前排查企業(yè)內(nèi)部涉稅風(fēng)險(xiǎn)，積極有效應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查？

……

本次課程將通過大量實(shí)際案例的講解，對(duì)上述問題一一梳理，深入探討智慧稅務(wù)征管環(huán)境下的稅收新政策、稽查新動(dòng)向，檢查新重點(diǎn)，幫助大家做到知己知彼，從容應(yīng)對(duì)，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，全面提高控制稅收風(fēng)險(xiǎn)能力。

【課程收益】

知己知彼——了解智慧稅務(wù)時(shí)代背景稅務(wù)機(jī)關(guān)精準(zhǔn)監(jiān)管動(dòng)向

以案說稅——探尋大數(shù)據(jù)下企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的自查與防范措施

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避——正確面對(duì)金稅四期的智慧稅務(wù)監(jiān)管，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

課程大綱

模塊一 金稅四期要來了，您做好準(zhǔn)備了嗎？

（一）金稅四期和金稅三期有什么不同？

（二）什么是信息管稅？什么是資金管稅？

（三）稅收大數(shù)據(jù)智能分析方法在稅務(wù)管理中的應(yīng)用

（四）稅收大數(shù)據(jù)下監(jiān)測企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要方法

1.表表核對(duì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)申報(bào)異常

2.比較分析法在某企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析案例中的應(yīng)用

3.邏輯分析法發(fā)現(xiàn)某公司資金融通風(fēng)險(xiǎn)

4.投入產(chǎn)出法和能耗測算法看破企業(yè)隱匿產(chǎn)量問題

（五）外部信息如何為稅收大數(shù)據(jù)分析提供數(shù)據(jù)支撐

1.政府職能部門信息如何助力稅務(wù)稽查？

2.企業(yè)官網(wǎng)信息也會(huì)暴露企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題？

3.舉報(bào)信息能夠?yàn)槎悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)分析提供怎樣的支持？

4.第三方信息在稅收風(fēng)險(xiǎn)分析中起到了怎樣的作用？

模塊二 “智慧稅務(wù)”精準(zhǔn)監(jiān)管主要方法

（一）案頭分析

1.小數(shù)據(jù)牽出大問題--基礎(chǔ)信息反映企業(yè)的稅收問題；

2.納稅申報(bào)表間的核對(duì)--稅稅比對(duì)差異引發(fā)的稅收風(fēng)險(xiǎn)；

3.邏輯比對(duì)--風(fēng)馬牛不相及說明了什么問題？

（二）稅企交流

1.稅務(wù)約談時(shí)提出了四個(gè)問題，看似簡單實(shí)則復(fù)雜；

2.財(cái)務(wù)經(jīng)理“工作總結(jié)”中隱藏的秘密。

（三）關(guān)注重大經(jīng)營事件

1.證監(jiān)會(huì)處罰公告中隱藏的巨額個(gè)人所得稅；

2.300億會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)的上市公司公告中隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)；

（四）異常會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的深度核查

1.巨大的貨幣資金余額為稅務(wù)稽查指明了怎樣的核查方向？

2.巨額預(yù)付賬款背后隱藏的稅收秘密；

3.存貨大幅減少，營業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機(jī)關(guān)什么事實(shí)？

4.應(yīng)收票據(jù)長期掛賬反映出的怎樣的稅收問題？

5.其他應(yīng)收款出現(xiàn)負(fù)數(shù)意味著什么？

6.預(yù)收賬款減少與利潤表中的“營業(yè)收入”增加不匹配是否有問題？

7.盈余公積的增加數(shù)大于凈利潤的10%，企業(yè)會(huì)有稅收問題嗎？

8.在建工程的三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)自查方向

（五）發(fā)票電子底賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對(duì)

1.一張8噸的柴油發(fā)票告訴了哪些真相？

2.農(nóng)產(chǎn)品為何賣給精密儀器制造公司？

3.頻繁申請(qǐng)臨時(shí)增票暴露了企業(yè)什么問題？

（六）第三方數(shù)據(jù)比對(duì)

1.通過金融情報(bào)查補(bǔ)個(gè)稅4000萬，看個(gè)人賬戶的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

2.通過車管部門信息核查駕校少申報(bào)收入事實(shí)；

3.用電數(shù)據(jù)是如何反映企業(yè)虛開發(fā)票事實(shí)的？

模塊三 “智慧稅務(wù)”精準(zhǔn)監(jiān)管6類重點(diǎn)問題及應(yīng)對(duì)

【以案說稅1-發(fā)票重點(diǎn)問題】票貨分離合同潛藏虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？

1.偏離了合同內(nèi)容的發(fā)票是否屬于虛開？

2.取得虛開增值稅發(fā)票是否會(huì)被認(rèn)定為虛開增值稅發(fā)票行為？

3.資金流與票流不一致是否有風(fēng)險(xiǎn)？

4.業(yè)務(wù)真實(shí)卻收到虛開發(fā)票怎么辦？

5.總分公司合同、發(fā)票、收付款和業(yè)務(wù)不一致，有何風(fēng)險(xiǎn)和解決辦法？

【以案說稅2-增值稅重點(diǎn)問題】未入賬的不開票收入，稅務(wù)機(jī)關(guān)是這樣查出來的

1.兼營銷售行為處理不當(dāng)會(huì)引發(fā)怎樣的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)？

2.如何選擇折扣銷售形式和促銷方式才能規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

3.稅務(wù)稽查最容易發(fā)現(xiàn)問題的事項(xiàng)---納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確認(rèn)，您認(rèn)真關(guān)注過嗎？

4.價(jià)外費(fèi)用的是與非，您搞清了嗎？

5.財(cái)政性資金增值稅處理風(fēng)險(xiǎn)

【以案說稅3-企業(yè)所得稅重點(diǎn)問題】會(huì)計(jì)、增值稅和企業(yè)所得稅三者收入不一致，有問題嗎？

1.企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)掌握不到位會(huì)引發(fā)什么風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避？

2.增值稅銷售額與企業(yè)所得稅收入不一致的原因有哪些？

3.會(huì)計(jì)收入與企業(yè)所得稅收入產(chǎn)生差異的原因是什么？

4.租賃行為何時(shí)確認(rèn)收入？一次性收取租金收入如何交房產(chǎn)稅和印花稅？

5..銷貨退回處理不當(dāng)會(huì)有什么稅收風(fēng)險(xiǎn)？

6.政府補(bǔ)助的稅會(huì)處理和不征稅收入的正確選擇

【以案說稅4-個(gè)人所得稅重點(diǎn)問題】從“私分國有資產(chǎn)罪”案例看工資薪金個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

1.工資薪金福利化的4種途徑

2.工資薪金向股息紅利的轉(zhuǎn)化

3.工資薪金轉(zhuǎn)化為經(jīng)營所得的是與非

4.工資薪金與“私車公用”；

5.年終獎(jiǎng)收入任性合并或拆分后進(jìn)行扣繳申報(bào)，有稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)嗎？

6.勞務(wù)報(bào)酬未按規(guī)定扣繳個(gè)稅的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)及正確應(yīng)對(duì)；

【以案說稅5-資金融通重點(diǎn)問題】預(yù)付賬款過大且掛賬時(shí)間過長隱藏企業(yè)融通資金風(fēng)險(xiǎn)

1.統(tǒng)借統(tǒng)還、非統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在哪里？?

2.企業(yè)間借貸資金的利率水平高低對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響有幾何？

3.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金考慮債資比了嗎？?

4.自然人股東從企業(yè)借款，考慮稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)了嗎？

【以案說稅6-用工模式重點(diǎn)問題】到底是勞動(dòng)關(guān)系還是勞務(wù)關(guān)系呢？

1.勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、臨時(shí)工、非全日制用工模式的稅收和社保風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)；

2.退休人員返聘稅收與社保風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)；

3.集團(tuán)“人員委派制”的稅收及社保風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)。

高老師

省級(jí)稽查人才庫、納稅評(píng)估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評(píng)估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號(hào)。同時(shí)，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評(píng)估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實(shí)用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實(shí)。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：“金稅四期”精準(zhǔn)監(jiān)管重點(diǎn)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)問題及應(yīng)對(duì)(合肥)

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