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課程背景

增值稅是最狡猾、最苛刻的稅種，稍有閃失，企業(yè)就會(huì)付出沉重的代價(jià)。進(jìn)項(xiàng)稅額留抵退稅、小

規(guī)模納稅人免稅……稅制改革風(fēng)起云涌，金稅四期啟動(dòng)實(shí)施、增值稅全過(guò)程預(yù)警，風(fēng)險(xiǎn)推送精準(zhǔn)排查，

稅務(wù)監(jiān)管力度空前。國(guó)家稅務(wù)總局繼續(xù)打擊虛開發(fā)票及偷稅騙稅，雙打永無(wú)止境。智慧稅務(wù) 4.0 系統(tǒng)、

反洗票系統(tǒng)上線后各地區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)之間發(fā)票信息和數(shù)據(jù)共享互通，稅務(wù)機(jī)關(guān)利用更強(qiáng)大的大數(shù)據(jù)及云

計(jì)算功能可以輕而易舉地對(duì)企業(yè)的敏感信息，采用行業(yè)、業(yè)務(wù)、法人、地址、數(shù)量、比率等等各種相

關(guān)性比對(duì)分析方法，查出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有針對(duì)性地評(píng)估與稽查。企業(yè)必須了解稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票電子化監(jiān)控措施，

掌握會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)之間關(guān)系配比的技巧和風(fēng)險(xiǎn)，盡快找出企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)處理與會(huì)計(jì)核算體系涉稅薄弱

點(diǎn)，避免被列入“黑名單”，妥善處理增值稅納稅評(píng)估與稽查等事宜，確保企業(yè)利益最大化。

課程主要幫您解決以下問(wèn)題：

1、近期增值稅稽查典型案件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)及企業(yè)正確應(yīng)對(duì)方法；

2、虛開增值稅發(fā)票稅務(wù)稽查要點(diǎn) - 企業(yè)防范虛開與責(zé)任擺脫方法；

3、大數(shù)據(jù)監(jiān)控下增值稅評(píng)估稽查重點(diǎn)方向與應(yīng)對(duì)策略；

4、企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理增值稅風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵點(diǎn)在哪里？

5、企業(yè)如何對(duì)增值稅關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行有效處理和正確評(píng)價(jià)？面對(duì)稅務(wù)質(zhì)疑，如何提供正當(dāng)理由？

6、企業(yè)面對(duì)以金稅四期為核心的新政策、新指標(biāo)，如何有效化解增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

培訓(xùn)對(duì)象

財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管

財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)

課程收益

知己知彼： 把握稅務(wù)大數(shù)據(jù)下增值稅與發(fā)票典型案例和涉稅風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)

百戰(zhàn)不殆 ：輕松化解采購(gòu)、銷售生產(chǎn)環(huán)節(jié)增值稅、發(fā)票、合同協(xié)同管理問(wèn)題

風(fēng)險(xiǎn)把控 ：立足實(shí)操，靈活應(yīng)對(duì)涉稅票據(jù)處理，從容應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例薈萃 ：案例講解，企業(yè)如何防范虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)、如何避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)

課程大綱

一、 稅務(wù)大數(shù)據(jù)智能稅控下增值稅與發(fā)票典型案例與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的，哪些涉稅數(shù)據(jù)容易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的

關(guān)注

2、企業(yè)怎樣寫稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)反饋的說(shuō)明、報(bào)告，面對(duì)質(zhì)疑怎樣尋找合理理由

3、企業(yè)取得發(fā)票后，上游走逃、非正常戶、失控票處理應(yīng)對(duì)策略

4、無(wú)法取得真實(shí)合法發(fā)票處理：國(guó)家稅務(wù)總局公告 2018 年第 28 號(hào)第十四條實(shí)

戰(zhàn)應(yīng)用

5、北京某公司對(duì)因取得異常增值稅抵扣憑證的稅務(wù)事項(xiàng)通知書上訴

6、如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)發(fā)票稽查與協(xié)查？企業(yè)準(zhǔn)備資料及情況說(shuō)明注意問(wèn)題，收到稅務(wù)

局失聯(lián)發(fā)票協(xié)查怎么辦

7、怎樣應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)三流不一致的指控？三方抵賬付款協(xié)議在稅務(wù)上有效嗎

8、某公司起訴失聯(lián)供應(yīng)商，金華公司上家失控案例的現(xiàn)實(shí)意義

9、稅務(wù)局代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票不再預(yù)征個(gè)稅，怎樣取得合規(guī)發(fā)票

10、一般納稅人未開具發(fā)票銷售額引發(fā)眾多稽查案例與管控

二、 2023 年度增值稅及發(fā)票新政策協(xié)同管理與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

1、增值稅法征求意見稿主要內(nèi)容

2、小微企業(yè)優(yōu)惠新政策充分利用與享受關(guān)注要點(diǎn)

3、城建稅法新政策協(xié)同管理與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

4、先進(jìn)制造業(yè)增值稅期末留抵退稅新政策協(xié)同管理與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

5、增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅最新政策實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

6、延續(xù)實(shí)施應(yīng)對(duì)疫情部分稅費(fèi)優(yōu)惠政策實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

7、擴(kuò)大增值稅電子發(fā)票電子化報(bào)銷、入賬、歸檔試點(diǎn)工作新解

8、在新辦納稅人中實(shí)行增值稅專用發(fā)票電子化有關(guān)事項(xiàng)的協(xié)同管理

9、關(guān)于加強(qiáng)增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)應(yīng)用、防范稅收風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見

10、易被納入風(fēng)險(xiǎn)納稅人的注意情形

三、 虛開增值稅發(fā)票稅務(wù)稽查要點(diǎn) - 企業(yè)防范虛開與責(zé)任擺脫方法

1、虛開普通發(fā)票也會(huì)出大事

2、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與管控原則

3、常見虛開發(fā)票手段與企業(yè)防控建議

4、虛開對(duì)發(fā)票流、資金流、貨物服務(wù)流、合同流認(rèn)定－企業(yè)財(cái)務(wù)如何防范虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)，

怎樣應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)三流不一致的指控？委托收付款協(xié)議有效嗎？

5、面對(duì)社會(huì)泛濫的虛開發(fā)票，如何避免他人虛開對(duì)本企業(yè)和個(gè)人的沖擊

6、個(gè)人代開發(fā)票了，支付方風(fēng)險(xiǎn)防范及怎樣合理取得勞務(wù)費(fèi)發(fā)票？

7、票據(jù)哪些情況是被重點(diǎn)稽查和關(guān)注的對(duì)象？

8、對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)的評(píng)估稽查怎樣識(shí)別？怎樣應(yīng)對(duì)？金稅系統(tǒng)十步鎖定虛開

9、提前開具發(fā)票引發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

10、對(duì)方不開具發(fā)票怎么辦

11、云南會(huì)計(jì)師事務(wù)所虛開發(fā)票小執(zhí)照回流起訴案

12、3600張假發(fā)票這家上市公司子公司凈資產(chǎn)遠(yuǎn)不夠罰處理

13、亂判掛靠第三方代開不構(gòu)成虛開構(gòu)成非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票罪

14、云南為上市公司虛開發(fā)票虛構(gòu)業(yè)績(jī)，會(huì)計(jì)出納開票員因工作配合也獲刑

15、張某強(qiáng)虛開增值稅專用發(fā)票案

16、代賬公司負(fù)責(zé)人為別人虛開真實(shí)業(yè)務(wù)的普通發(fā)票

17、淮安某商貿(mào)公司與淮安國(guó)稅稽查局二審善意虛開案

18、四川宜賓中院借用資質(zhì)虛開發(fā)票無(wú)罪判決啟示

四、 采購(gòu)環(huán)節(jié)增值稅、發(fā)票、合同重點(diǎn)事項(xiàng)協(xié)同處理

1、采購(gòu)環(huán)節(jié)中的供應(yīng)商應(yīng)選擇的增值稅與發(fā)票協(xié)同

2、怎樣對(duì)供貨單位進(jìn)行考察與審核

3、采購(gòu)（產(chǎn)品、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、運(yùn)輸、包裝、質(zhì)量要求）涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

4、合同履行期限與執(zhí)行進(jìn)度條款增值稅與發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控

5、違約金、賠償金增值稅和發(fā)票處理

6、價(jià)外費(fèi)用合同條款納稅與開票

7、混合銷售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

8、增值稅表表比對(duì)、票表比對(duì)、表稅比對(duì)原則

9、金稅系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警比對(duì)簡(jiǎn)要流程

10、從某水泥生產(chǎn)公司訴山西長(zhǎng)治國(guó)稅判決書，看企業(yè)常規(guī)性業(yè)務(wù)的增值稅風(fēng)險(xiǎn)

11、江陰某公司付款憑證的認(rèn)定普票與專票不同認(rèn)定和處理

12、18 項(xiàng)發(fā)票備注信息缺失不得抵扣

13、農(nóng)產(chǎn)品抵扣預(yù)警指標(biāo)與管控

14、采購(gòu)環(huán)節(jié)如何節(jié)稅，取得何種發(fā)票，選擇何類供應(yīng)商

15、采購(gòu)業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理與控稅

五、 銷售環(huán)節(jié)增值稅、發(fā)票、合同重點(diǎn)事項(xiàng)協(xié)同管理

1、視同銷售收入涉稅政策詳解

2、商業(yè)折扣折讓現(xiàn)金折扣返利傭金手續(xù)費(fèi)回扣會(huì)計(jì)稅務(wù)處理

3、紅字發(fā)票、作廢發(fā)票處理

4、發(fā)票丟失怎么辦

5、合同中關(guān)于納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間點(diǎn)的約定

6、日常增值稅與發(fā)票疑難問(wèn)題解答

7、租賃經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所轉(zhuǎn)售水電費(fèi)如何開票抵扣

8、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣

9、企業(yè)遇到不征稅增值稅的業(yè)務(wù)可以開具發(fā)票嗎

10、項(xiàng)目掛靠模式的選擇 - 項(xiàng)目掛靠的票據(jù)及稅收風(fēng)險(xiǎn)界定

11、一起增值稅偷稅案 - 老板個(gè)人名下巨額發(fā)票引發(fā)運(yùn)用金稅系統(tǒng)大數(shù)據(jù)查實(shí) - 未

開發(fā)票正數(shù)也可能不允許申報(bào)

12、對(duì)開環(huán)開是否構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票

六、 期間費(fèi)用增值稅、發(fā)票、合同重點(diǎn)事項(xiàng)協(xié)同管理

1、廣告費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)管控

2、慶典宣傳、禮品禮金費(fèi)用的票據(jù)處理

3、差旅費(fèi)支出的涉稅票據(jù)處理與操作

4、綠化費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理與籌劃

5、會(huì)議費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)管控

6、職工食堂費(fèi)用的票據(jù)處理與操作

7、辦公費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)化解

8、手機(jī)等通訊費(fèi)的票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)防控

9、交通費(fèi)、車輛使用費(fèi)的票據(jù)處理與籌劃

10、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)的票據(jù)處理與規(guī)范

11、咨詢費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、律師費(fèi)的票據(jù)處理

12、勞保費(fèi)用的票據(jù)處理與規(guī)范

13、工資薪金的票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

14、勞務(wù)工費(fèi)用的票據(jù)處理與籌劃

15、臨時(shí)工、季節(jié)工等人員費(fèi)用的票據(jù)處理

16、企業(yè)借款稅務(wù)處理－無(wú)償借款增值稅視同提供應(yīng)稅服務(wù)

17、統(tǒng)借統(tǒng)還增值稅、發(fā)票處理

18、出租房產(chǎn)發(fā)票問(wèn)題匯總

19、增值稅電子發(fā)票開具、接收、報(bào)銷、真假要點(diǎn)

七、 增值稅與發(fā)票特殊事項(xiàng)協(xié)同管理

1、拍賣取得房地產(chǎn)賣方注銷或非正常戶狀態(tài)，如何開發(fā)票

2、工資報(bào)酬向“財(cái)產(chǎn)租賃”轉(zhuǎn)化—私車公用模式與風(fēng)險(xiǎn)提示

3、某公司出租房屋，雙方合同約定不開發(fā)票 （或者約定稅費(fèi)由承租方承擔(dān)），是否

有效

4、以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告作為原始憑證入賬的資產(chǎn)如何稅前扣除？

5、民間借貸利息支出可否憑借款合同入賬

6、購(gòu)貨方支付延期付款利息，銷售方用增值稅普通發(fā)票是否可以列賬

7、某公司取得抵債貨物沒有發(fā)票，銷售時(shí)能否扣除貨物成本

8、個(gè)人抬頭的發(fā)票可否在企業(yè)稅前列支差旅費(fèi)的財(cái)稅處理

9、稅務(wù)機(jī)關(guān)收繳或停供發(fā)票

10、企業(yè)并購(gòu)重組、企業(yè)合并分立增值稅與發(fā)票處理

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