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課程詳情

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問(wèn)題融合于一個(gè)體系之中的管理控制方法，是目前國(guó)際上唯一成熟的系統(tǒng)性管理控制工具。

對(duì)于企業(yè)而言，全面預(yù)算是必不可少的管理控制工具，它要根據(jù)預(yù)算將企業(yè)資源加以整合與優(yōu)化，通過(guò)優(yōu)化來(lái)節(jié)約交易成本，達(dá)到資源利用效率最大化。這是一項(xiàng)需全員參與、全方位管理、全過(guò)程控制的綜合性、系統(tǒng)性管理活動(dòng)。而執(zhí)行過(guò)程中，各種問(wèn)題卻讓財(cái)務(wù)身心俱疲。

如何通過(guò)全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營(yíng)全局，如何成功實(shí)施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。

本課程通過(guò)大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的基于戰(zhàn)略績(jī)效的預(yù)算管理體系，幫助大家了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算控制公司的整體運(yùn)作；如何運(yùn)用預(yù)算管理參與企業(yè)績(jī)效激勵(lì)管理中，幫助企業(yè)找準(zhǔn)企業(yè)控制的關(guān)鍵點(diǎn)并掌握有效的控制方法。

【課程收益】

【承接戰(zhàn)略】以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，基于戰(zhàn)略承接倒逼各部門制定預(yù)算管理

【體系梳理】設(shè)計(jì)從企業(yè)組織架構(gòu)到崗位職責(zé)的全面預(yù)算責(zé)任績(jī)效體系

【縱覽全局】擬定企業(yè)預(yù)算編制推進(jìn)計(jì)劃、預(yù)算編制步驟、預(yù)算編制責(zé)任考核體系

【閉環(huán)管理】通過(guò)預(yù)算的閉環(huán)管理體系優(yōu)化，倒逼企業(yè)各流程優(yōu)化和落地

【有效執(zhí)行】通過(guò)預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)

【針對(duì)人群】

適合人員：企業(yè)高層管理人員，供應(yīng)鏈相關(guān)部門，研發(fā)，采購(gòu)，行政，財(cái)務(wù)， 人力，市場(chǎng)、生產(chǎn)、質(zhì)量、運(yùn)營(yíng)等企業(yè)各業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)及相關(guān)人員。

【課程內(nèi)容】

模塊一：承接戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理與控制

1.預(yù)算承接戰(zhàn)略：預(yù)算是企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的數(shù)字量化形式

2.預(yù)算是企業(yè)資源與市場(chǎng)機(jī)會(huì)的最佳組合

3.企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)計(jì)：方向 定位 目標(biāo)

4.何為戰(zhàn)略？找準(zhǔn)方向，趨利避害，揚(yáng)長(zhǎng)補(bǔ)短，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。

（1）眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐

（2）國(guó)家有關(guān)部門的強(qiáng)力推薦

（3）全面預(yù)算管理的自身價(jià)值

5 戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

6.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)化

7.管理方式精細(xì)化

8.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受控化

9.資金控制提前化

10.績(jī)效管理依據(jù)化

11.成本控制約束化

案例：課堂案例討論—SWOT分析

案例：某知名企業(yè)2023年度方針目標(biāo)論證情景再現(xiàn)。

模塊二：預(yù)算概要

1.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要預(yù)先確定：

未來(lái)要做什么？（目標(biāo)）

未來(lái)由誰(shuí)去做？（責(zé)任）

未來(lái)何時(shí)做？ （時(shí)間）

未來(lái)如何去做？（措施）

第一步 用戶想要什么？-所有的企業(yè)計(jì)劃從分析用戶需求開始

第二步 競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境-競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的戰(zhàn)略是什么？分析對(duì)手的優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)

第三步 企業(yè)宗旨-我們給用戶什么？

第四步 3-5年的目標(biāo)，達(dá)到此目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素

第五步 必須的產(chǎn)品及服務(wù)

第六步 策略及實(shí)施計(jì)劃

第七步 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

第八步 合作伙伴

第九步 潛在外部問(wèn)題及應(yīng)急計(jì)劃

第十步 各項(xiàng)計(jì)劃與預(yù)算

2、戰(zhàn)略：戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃

3、經(jīng)營(yíng)預(yù)算（計(jì)劃）：經(jīng)營(yíng)預(yù)算（計(jì)劃）的擬定

4、企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與部門計(jì)劃：部門計(jì)劃，個(gè)人計(jì)劃

5、流程

6、財(cái)務(wù)預(yù)算

7、預(yù)測(cè)

8、報(bào)告

9、評(píng)價(jià)與績(jī)效

模塊三：如何編制預(yù)算之全面預(yù)算項(xiàng)目工作步驟

1、預(yù)算管理組織設(shè)計(jì)

成立預(yù)算管理委員會(huì)（預(yù)算牽頭領(lǐng)導(dǎo)小組）

2、召開預(yù)算動(dòng)員啟動(dòng)會(huì)議

明確各部門的職責(zé)，時(shí)間，要求

3、制定預(yù)算管理制度，原則，標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)則，機(jī)制等

統(tǒng)一預(yù)算語(yǔ)言

4、擬定預(yù)算模版，預(yù)算手冊(cè)等

5、培訓(xùn)預(yù)算工作相關(guān)人員

6、確定考核評(píng)價(jià)機(jī)制

7、定期召開協(xié)調(diào)會(huì)議

8、簽訂目標(biāo)業(yè)績(jī)合同，預(yù)算方案確定下發(fā)執(zhí)行

預(yù)算的編制要領(lǐng)：表格\模板\案例

模塊四：預(yù)算編制的管理

1.什么類型的預(yù)算最適合本公司？

2.預(yù)算工作落地流程：

1.設(shè)立預(yù)算組織及組織架構(gòu)2.預(yù)算崗位職責(zé) 3.預(yù)算制度設(shè)定4.預(yù)算時(shí)間月歷

3.案例份分享預(yù)算編制內(nèi)容體系

4.預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇

5.預(yù)算的編制方法介紹：

1、靜態(tài)預(yù)算；2、彈性預(yù)算；3、增量預(yù)算；4、零基預(yù)算；

5、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算；6、概率預(yù)算；7、清單預(yù)算；8、滾動(dòng)預(yù)算；

6.三級(jí)預(yù)算編制表格體系

7.某集團(tuán)預(yù)算編制全流程演示與推演

（1）經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制：要求，要領(lǐng)，表單，案例

（2）銷售預(yù)算的編制：市場(chǎng)戰(zhàn)略意圖，競(jìng)爭(zhēng)差距，市場(chǎng)洞察，創(chuàng)新焦點(diǎn)，戰(zhàn)略聚焦，關(guān)鍵任務(wù)，資源創(chuàng)新，機(jī)制創(chuàng)新，體系保障，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

（3）采購(gòu)預(yù)算的編制

（4）成本預(yù)算的編制：標(biāo)準(zhǔn)，BOM，制費(fèi)

（5）日常費(fèi)用的預(yù)算編制

（6）固定費(fèi)用的預(yù)算編制

（7）變動(dòng)費(fèi)用的預(yù)算編制

（8）項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制

（9）資本預(yù)算的編制

（10）資金預(yù)算的編制和平衡

（11）預(yù)算中的信息傳遞

案例：預(yù)算編制模版、表單、說(shuō)明

將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理

各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

編制過(guò)程中的常見問(wèn)題分析

財(cái)務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用

財(cái)務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)：財(cái)務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算

案例分享：某企業(yè)數(shù)字化賦能預(yù)算目標(biāo)落地與實(shí)施案例

模塊五：如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？

預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？怎樣編制預(yù)算才能帶來(lái)預(yù)算的有效執(zhí)行？

1、全面預(yù)算審批控制；

審批制度；審批權(quán)限；

預(yù)算審批與使用分離；逐級(jí)授權(quán)審批流程；

2、預(yù)算執(zhí)行差異控制；

3、預(yù)算差異分析程序；

預(yù)算分析報(bào)告、進(jìn)度分析、業(yè)績(jī)分析、分析建議；

協(xié)同改善與閉環(huán)機(jī)制。

4、預(yù)算調(diào)整控制

預(yù)算追加的場(chǎng)景與程序

預(yù)算調(diào)整性質(zhì)與調(diào)整內(nèi)容

預(yù)算調(diào)整的原則

調(diào)整申請(qǐng)、審批流程與審批責(zé)任

5、預(yù)算的執(zhí)行

預(yù)算執(zhí)行的原則

思考：企業(yè)有些部門或員工為了使費(fèi)用不超當(dāng)期預(yù)算， 有意識(shí)地將

已發(fā)生的費(fèi)用往后遞延報(bào)銷， 導(dǎo)致票據(jù)和費(fèi)用入賬不及時(shí)， 且費(fèi)用

發(fā)生的合理性有效性更難判斷。怎么辦？

案例：預(yù)算執(zhí)行流程案例分享

6、績(jī)效與績(jī)效管理如何保障預(yù)算落地

沒(méi)有績(jī)效評(píng)價(jià)就沒(méi)有預(yù)算執(zhí)行的效果

預(yù)算目標(biāo)與職責(zé)的關(guān)系

預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)

預(yù)算的績(jī)效考核

編制過(guò)程的考核評(píng)價(jià)

預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的考核評(píng)價(jià)

預(yù)算評(píng)價(jià)結(jié)果的實(shí)際應(yīng)用

沒(méi)有績(jī)效評(píng)價(jià)的預(yù)算不是真正的預(yù)算！

年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)

預(yù)算、預(yù)贏、預(yù)測(cè)、預(yù)警、預(yù)案、預(yù)效、預(yù)酬。

預(yù)算執(zhí)行中的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)

案例1:績(jī)效合同與預(yù)算目標(biāo)

案例2:某企業(yè)預(yù)算考核與評(píng)價(jià)的體系與機(jī)制

現(xiàn)場(chǎng)答疑

孫老師

孫老師曾任海爾高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理，海爾工作經(jīng)驗(yàn)15年，兼任海爾大學(xué)高級(jí)講師；十幾年經(jīng)歷走過(guò)財(cái)務(wù)經(jīng)理、企劃主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)等中高級(jí)管理崗位；見證海爾十幾年管理的創(chuàng)新歷程，具有豐富企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。借鑒海爾管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競(jìng)爭(zhēng)力管理咨詢模式，國(guó)內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級(jí)培訓(xùn)師、咨詢師。 孫老師培訓(xùn)互動(dòng)性強(qiáng)，案例真實(shí)生動(dòng)，剖析明了深刻，受訓(xùn)者啟發(fā)性大，企業(yè)實(shí)用性指導(dǎo)性強(qiáng)。同時(shí)培訓(xùn)與咨詢相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)就對(duì)企業(yè)提出的問(wèn)題進(jìn)行互動(dòng)研討，現(xiàn)場(chǎng)解決實(shí)際問(wèn)題，迅速創(chuàng)建執(zhí)行能力！

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