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課程簡(jiǎn)介：

近兩年以來(lái)，“小稅種大管理”是稅務(wù)部門在“營(yíng)改增”后加強(qiáng)地方稅種稅收征管的工作要求和方向。2018年國(guó)家機(jī)關(guān)改革，國(guó)地稅合并后，地方稅種的檢查也將越來(lái)越受到稅務(wù)部門的重視，但由于地方小稅種政策存在各地差異且多變，涉稅政策反映滯后等諸多原因，出現(xiàn)了稅企之間同一行為不同觀點(diǎn)的紛爭(zhēng)。這些業(yè)務(wù)紛爭(zhēng)和觀點(diǎn)碰撞并不亞于“營(yíng)改增”和所得稅，不僅給財(cái)務(wù)人員帶來(lái)了財(cái)務(wù)處理及納稅申報(bào)上的壓力和誤區(qū)，也給稅收政策權(quán)威和征管秩序帶來(lái)了挑戰(zhàn)和壓力。

同時(shí)，在我國(guó)地稅現(xiàn)行征收的多個(gè)稅種中，個(gè)人所得稅可謂是最直擊企業(yè)員工痛點(diǎn)的，也是最能體現(xiàn)納稅人權(quán)益的。而今，個(gè)稅改革呼聲日盛，國(guó)地稅合并的全新背景下，企業(yè)個(gè)稅合規(guī)管理也面臨新的挑戰(zhàn)。

為了幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員梳理各類稅收政策，全面掌握地方政策的執(zhí)行口徑和尺度，排查稅收風(fēng)險(xiǎn)，名課堂特邀一線稅收專家為您“坐診”，幫助大家排查企業(yè)各級(jí)人員所面臨的各種個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)，提供合規(guī)管理策略以及個(gè)稅籌劃最優(yōu)思路，梳理資本交易涉稅難點(diǎn)，將常見(jiàn)個(gè)稅難題“一網(wǎng)打盡”；以稅務(wù)稽查視角，解析內(nèi)蒙古小稅種的特有政策及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，直面疑難、易錯(cuò)問(wèn)題，精準(zhǔn)答疑解惑，幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和清除稅收病灶，防患于未然！

課程收益：

-全面梳理20+個(gè)稅熱點(diǎn)話題，精準(zhǔn)獲取合規(guī)應(yīng)對(duì)方法

-深度解析內(nèi)蒙古地方小稅種特有政策及執(zhí)行口徑，掃除政策盲區(qū)

-稅務(wù)稽查視角聚焦，案例式精準(zhǔn)掃描病灶，化解潛在風(fēng)險(xiǎn)

-稅務(wù)難點(diǎn)問(wèn)題一網(wǎng)打盡，收獲名師多年經(jīng)驗(yàn)精華

課程大綱

第一天 個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題解析

08:30 入場(chǎng)及簽到

09:00 課程開(kāi)始，主持人致辭

模塊一 個(gè)人所得稅主要政策回顧與改革趨勢(shì)展望

1.個(gè)稅、個(gè)稅申報(bào)最新現(xiàn)狀展示

2.個(gè)稅改革呼聲漸高，下一步落向何方？

-家庭申報(bào)會(huì)否實(shí)現(xiàn)？如何操作？

-個(gè)稅改革關(guān)鍵核心問(wèn)題是？

3.個(gè)稅稽查重點(diǎn)和趨勢(shì)

-限售股減持

-股息紅利所得

-財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

-特殊行業(yè)（證券、基金）

-高收入個(gè)人

模塊二 職工薪酬、勞務(wù)報(bào)酬熱點(diǎn)問(wèn)題解析及籌劃

1.非正式員工/外部人員個(gè)稅問(wèn)題

2.正式員工常見(jiàn)個(gè)稅話題

-工資薪金：工資薪金范圍、雙薪、年終獎(jiǎng)

-社保支出：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

-住房公積金、補(bǔ)充公積

-醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

-企業(yè)年金和職業(yè)年金

-員工福利費(fèi)：現(xiàn)金福利、實(shí)物福利、旅游福利

-各項(xiàng)補(bǔ)貼：差旅補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼、住房補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、通信補(bǔ)貼

-高溫費(fèi)、取暖費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)、困難補(bǔ)助

-工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用

【常見(jiàn)問(wèn)題】

1.如何區(qū)分工資薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得？

2.對(duì)個(gè)人取得的雙薪，如何征收個(gè)人所得稅？

3.因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系的補(bǔ)償需要繳納個(gè)稅嗎？

4.企業(yè)購(gòu)買的團(tuán)體人身意外險(xiǎn)是否需要扣繳個(gè)人所得稅？

5.員工的報(bào)銷是否要繳納個(gè)人所得稅？

6.企業(yè)發(fā)放的補(bǔ)貼哪些要交個(gè)人所得稅？

7.向客戶贈(zèng)送禮物是否要扣繳個(gè)人所得稅？

8.參見(jiàn)企業(yè)組織的旅游、培訓(xùn)是否要交個(gè)人所得稅？

9.年終大會(huì)抽獎(jiǎng)是否要交個(gè)人所得稅？

10.少拿年終獎(jiǎng)實(shí)際到手的金額是否會(huì)增加？

11.企業(yè)隨機(jī)向個(gè)人發(fā)放的微信紅包也要繳納個(gè)稅？

12.私車公用的補(bǔ)貼或報(bào)銷是否要交個(gè)人個(gè)人所得稅？

13.董事費(fèi)如何納稅？

12:00 午餐

13:30 課程開(kāi)始

模塊三 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、資本交易熱點(diǎn)問(wèn)題解析及籌劃

1.個(gè)人獨(dú)資如何納稅、稅率是多少？

2.合伙企業(yè)的先分后稅原則怎么理解？

3.合伙企業(yè)作為投資平臺(tái)或持股平臺(tái)的好處有哪些？

4.各地對(duì)合伙企業(yè)征稅規(guī)則是否一致？

5.非貨幣性資產(chǎn)投資如何納稅？

6.創(chuàng)業(yè)投資和天使投資有哪些優(yōu)惠？

7.股權(quán)激勵(lì)有哪幾種類型？

8.股票期權(quán)、股票增值權(quán)如何納稅？

9.股權(quán)和股票的區(qū)別在哪里？

10.股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅？

11.股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)能否做低？

12.股票轉(zhuǎn)讓是否納稅？

13.限售流通股解禁是否納稅？

14.解禁時(shí)能否降低稅負(fù)？

15.持有上市公司股票的股息分紅如何納稅？

16.轉(zhuǎn)讓新三板股份如何納稅？

【涉及案例】

案例1：工資、勞務(wù)報(bào)酬的個(gè)稅計(jì)算與籌劃

案例2：年終獎(jiǎng)金發(fā)放形式及時(shí)點(diǎn)籌劃

案例3：股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)人所得稅計(jì)算

案例4：合伙企業(yè)的個(gè)人所得稅計(jì)算

……

16:30 課程結(jié)束

第二天 地方小稅種政策要點(diǎn)講解及案例解析

09:00 課程開(kāi)始

模塊一 房產(chǎn)稅稽查要點(diǎn)及案例解析

1.各行業(yè)常見(jiàn)建筑物（構(gòu)建物）如何界定房產(chǎn)與非房產(chǎn)？?jī)?nèi)蒙古標(biāo)準(zhǔn)如何掌握，如何與稅局溝通？

2.如何理解“城鎮(zhèn)”？?jī)?nèi)蒙古標(biāo)準(zhǔn)如何掌握？

3.個(gè)人居住自用房產(chǎn)，是否征收房產(chǎn)稅？房地產(chǎn)稅改革的方向及征稅標(biāo)準(zhǔn)？

4.房產(chǎn)稅計(jì)稅余值如何確定？哪些設(shè)備應(yīng)并房產(chǎn)原值？

5.各種房屋租賃方式下，房產(chǎn)稅的納稅人是誰(shuí)？房產(chǎn)稅如何計(jì)算？

6.土地價(jià)值并入房產(chǎn)原值如何計(jì)價(jià)？如何確認(rèn)容積率？

7.房產(chǎn)稅的納稅時(shí)間如何確定？建成未用的房產(chǎn)是否需要繳納房產(chǎn)稅？如何籌劃？

8.未竣工結(jié)算，已經(jīng)使用的房產(chǎn)，如何取得房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)？

9.房產(chǎn)稅現(xiàn)行的優(yōu)惠政策有哪些，如何準(zhǔn)確享受？

10.房地產(chǎn)企業(yè)行業(yè)房產(chǎn)稅的稽查要點(diǎn)及內(nèi)蒙古執(zhí)行口徑？

模塊二 城鎮(zhèn)土地使用稅稽查要點(diǎn)及案例解析

1.城鎮(zhèn)土地使用稅的征收范圍有哪些？?jī)?nèi)蒙古對(duì)“城鎮(zhèn)”區(qū)域是如何界定的？

2.內(nèi)蒙古城鎮(zhèn)土地使用稅的稅額標(biāo)準(zhǔn)及等級(jí)是如何劃分的？

3.免稅與納稅單位，如何劃分城鎮(zhèn)土地使用稅征免界限？

4.免稅單位無(wú)償使用房產(chǎn)，如何征收房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅？

5.經(jīng)營(yíng)采摘、觀光農(nóng)業(yè)的單位，是否征收城鎮(zhèn)土地使用稅？

6.城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人有哪些稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

7.只簽訂合同沒(méi)有辦理土地使用證何時(shí)繳納土地使用稅？

8.由于非受讓方原因，納稅人未如期取得土地，何時(shí)繳納土地使用稅？

9.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)何時(shí)終止土地使用稅的納稅義務(wù)時(shí)間？

10.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)哪些行為，享受免征城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠政策？

12:00 午餐

13:30 課程開(kāi)始

模塊三 印花稅稽查要點(diǎn)及案例解析

1.實(shí)收資本、資本公積變化，如何繳納印花稅？

2.簽訂時(shí)無(wú)法確定計(jì)稅金額的應(yīng)稅合同，如何繳納印花稅?

3.載有兩個(gè)或兩個(gè)以上經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的憑證，如何繳納印花稅?

4.未標(biāo)明金額的應(yīng)稅憑證，如何繳納印花稅?

5.修改合同金額的應(yīng)稅憑證，如何繳納印花稅？

6.購(gòu)銷合同收入的計(jì)稅依據(jù)是否含稅？

7.實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)合同金額，是否需要補(bǔ)貼花？

8.繳納印花稅應(yīng)注意的7個(gè)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及納稅誤區(qū)

9.房地產(chǎn)企業(yè)行業(yè)全流程印花稅的稽查要點(diǎn)？

10.常見(jiàn)合同無(wú)需繳納印花稅的合同都有哪些？

模塊四 契稅稽查要點(diǎn)及案例解析

1.契稅征收范圍的常見(jiàn)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？

2.購(gòu)買閣樓、車庫(kù)需要繳納契稅嗎？

3.企業(yè)重組、自然人婚姻、贈(zèng)與繼承中的契稅征免問(wèn)題？

4.支付土地出讓金的定金，是否計(jì)入契稅計(jì)稅依據(jù)？

5.以分期方式支付的土地出讓金，是否計(jì)入契稅計(jì)稅依據(jù)？

6.分期付款的利息，是否計(jì)入契稅計(jì)稅依據(jù)？

7.支付的配套費(fèi)，是否計(jì)入契稅的計(jì)稅依據(jù)？

8.契稅的計(jì)稅依據(jù)中是否包含增值稅，耕地占用稅，印花稅？

9.房地產(chǎn)企業(yè)支付的拆遷補(bǔ)償款是否計(jì)入契稅的計(jì)稅依據(jù)？

10.房地產(chǎn)企業(yè)拆遷補(bǔ)償中貨幣補(bǔ)償、“拆一還一”環(huán)節(jié)內(nèi)蒙古的契稅的政策解析？

16:30 課程結(jié)束 

趙老師

中國(guó)人力資源研究資深顧問(wèn)、高級(jí)咨詢師，高級(jí)培訓(xùn)師，曾在英資（外資）企業(yè)集團(tuán)、大唐電信集團(tuán)及多家大中型中外合資企業(yè)、和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢公司等單位任人力資源經(jīng)理、部長(zhǎng)、副總經(jīng)理、董事、高級(jí)咨詢師、高級(jí)合伙人等職，積累了豐富的企業(yè)管理實(shí)踐與咨詢經(jīng)驗(yàn)，并形成了一系列獨(dú)創(chuàng)性的實(shí)踐研究總結(jié)成果，在國(guó)內(nèi)專業(yè)刊物上發(fā)表了數(shù)十篇專業(yè)研究文章和案例。其中部分文章還容獲獎(jiǎng)相關(guān)領(lǐng)域金獎(jiǎng)、銀獎(jiǎng)，并被編輯錄入清華大學(xué)、人民大學(xué)的MBA教材中，影響廣泛。目前，趙磊老師主持的咨詢項(xiàng)目超過(guò)40家，親自參與調(diào)研的企業(yè)超過(guò)百家。應(yīng)邀在相關(guān)專業(yè)媒體上發(fā)表的人力資源管理類專業(yè)文章近二十多篇。同時(shí),趙磊先生提出的量化核心人才評(píng)價(jià)工具，崗位評(píng)價(jià)量表，授權(quán)量表等已被眾多企業(yè)引用，取得良好效果。

外企人力資源管理的業(yè)務(wù)總監(jiān)和高級(jí)顧問(wèn)。數(shù)十家公司的人力資源管理顧問(wèn)，是中國(guó)青年報(bào)《精粹周刊》評(píng)選的京城十大培訓(xùn)師之首，《中國(guó)人力資源開(kāi)發(fā)》雜志推薦的業(yè)界精英，外商投資人力資源經(jīng)理俱樂(lè)部顧問(wèn)、北京大學(xué)企業(yè)家研修班、清華大學(xué)總裁研究班人力資源培訓(xùn)師、中國(guó)政府與國(guó)際勞工組織人力資源項(xiàng)目專家、國(guó)際著名管理課程《情景領(lǐng)導(dǎo)》《六頂思考帽子》的認(rèn)證講師。他有多年的跨國(guó)公司人力資源高層管理經(jīng)驗(yàn)。在公司主持工作分析、崗位評(píng)估、業(yè)績(jī)管理、薪資福利等多方面的方案設(shè)計(jì)與項(xiàng)目實(shí)施，為跨國(guó)公司和國(guó)營(yíng)、民營(yíng)企業(yè)提供項(xiàng)目咨詢及培訓(xùn)服務(wù)。

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